Andenbehandling af direktionens budgetforslag for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Med denne sag fremlægges direktionens budgetforslag til andenbehandling. Det skal det, jf. styrelseslovens § 38. Såfremt et eller flere partier ønsker det, kan der fremsættes ændringsforslag til direktionens budgetforslag.
Ballerup Kommune har grundlæggende en god og sund økonomi og et højt serviceniveau i forhold til andre kommuner. Budgetterne er løftet med over 300 mio. kr. gennem de seneste tre år. Der er dog, ligesom for landets øvrige kommuner udfordringer i forhold til særligt de specialiserede socialområder, ligesom der ses prisstigninger på mange områder.
Når der ses 5-10 år frem, er der stigende indtægter som følge af byudviklingen, men også stigende udgifter. Kommunens indtægtsgrundlag er godt, fordi kommunen har en høj likviditet nu, men økonomien forventes på sigt at blive udfordret, idet der er varslet en større reform af det kommunale tilskuds- og udligningssystem.
Direktionens budgetforslag viser et behov for at øge budgetterne som følge af prisstigninger og stigende udgifter, herunder betydelige udfordringer på de specialiserede socialområder. Organisationen har brug for en konsolidering, så de mange initiativer fra tidligere års budgetaftaler samt reformer bliver implementeret.
På det specialiserede område faldt udgifterne samlet set fra 2022 til 2025 til trods for en befolkningstilvækst. I 2025 og 2026 er udgifterne steget, mens budgetterne er faldet, og der er derfor, ligesom i mange andre kommuner, udfordringer.
I budgetforslagets tekniske del indgår derfor et betydeligt løft af budgetterne til de specialiserede områder. Ikke for at hæve budgetterne samlet set, men for at afbøde de rammebesparelser, der har reduceret budgetterne de seneste år.
Den økonomiske strategi Direktionens budgetforslag overholder kommunens økonomiske strategi. Samlet set lægges

der op til, at servicerammen og anlægsrammen overholdes, mens overskuddet på den løbende drift gennemsnitligt er på 387,9 mio. kr., hvilket er 162,9 mio. kr. højere end målsætningen på 225 mio. kr. Der forventes låneoptag og afdrag på lån tilpasset til målsætningen om et gældsafdrag på 50 mio. kr. i valgperioden.
Kommunens gennemsnitslikviditet opgjort efter kassekreditreglen pr. indbygger ultimo året forventes at udgøre 10.057 kr. i 2027, 10.455 kr. i 2028, 9.616 kr. i 2029 og 5.840 kr. i 2030. Målsætningen udgør 4.000 kr. pr. indbygger de første år stigende til 5.000 kr. i 2030.
Serviceudgifter Med Økonomiaftalen blev servicerammen hævet med 32 mio. kr., hvorfor den er på 3.883,2 mio. kr. Da der allerede i budgetopfølgningerne i løbet af året er indarbejdet nye udgifter i 2027 for 8,7 mio. kr., er udgangspunktet for budgetlægningen, at der er råderum inden for servicerammen på 23,3 mio. kr. inkl. løftet af servicerammen.
I den tekniske del af budgetforslaget foreslår direktionen et nettoløft af budgettet på 73,4 mio. kr. i 2027. Dels for at imødegå prisstigninger og sikre den fortsatte kvalitet i opgaveløsningen, og dels for at have realistiske budgetter i forhold til de områder, der aktuelt er udfordret. Disse initiativer og tilpasninger er nærmere beskrevet i direktionens budgetforslag. Nettoløftet på 73,4 mio. kr. er sammensat af følgende to bevægelser:
Tekniske reduktioner for 29,1 mio. kr. som følge af administrativ rammebesparelse og opgaver, der er udskudt til senere
Tekniske udvidelser for 102,5 mio. kr. Heraf udgør 57,8 mio. kr. et behov for realistiske budgetter, og resten udgør primært prisstigninger.
Da råderummet inden for servicerammen samlet var 23,3 mio. kr., giver det et behov for at finde budgetreduktioner inden for servicerammen på 50,1 mio. kr. Det skal findes via det fremlagte omprioriteringskatalog på i alt 77,1 mio. kr.
Dertil kommer en strategisk del i budgetforslaget, hvor direktionen foreslår nye initiativer for 21,3 mio. kr. Disse udgifter kan kun holdes inden for servicerammens begrænsninger, hvis der tilvælges reduktioner af budgetter inden for servicerammen for et tilsvarende beløb. Alle forslag til strategiske prioriteringer fremgår af direktionens budgetforslag i bilag til sagen.
Anlægsudgifter For Ballerup Kommune udgør den vejledende anlægsramme 241,5 mio. kr. i 2027. I budgetforslaget udgør anlægsbudgettet 238,7 mio. kr., og anlægsrammen er derfor anvendt fuldt ud i forslaget. Direktionen har udarbejdet et forslag til en revideret investeringsoversigt, der afspejler betydelige investeringer i at sikre gode fysiske vilkår, bl.a. for børn i dagtilbud og skoler i takt med, at kommunen vokser, investering i at sikre kommunens ejendomme og veje samt investeringer i natur og klimatiltag. Investeringsoversigten er vedlagt som bilag. Behovet for anlægsinvesteringer er stort i de kommende år, da kommunen er i vækst. Det kræver en meget stram prioritering af, hvilke anlægsinvesteringer som skal

gennemføres de kommende år for at overholde anlægsrammen. Der er udgifter for 490,1 mio. kr. i 2028, 465,6 mio. kr. i 2029 og 314,6 mio. kr. i 2029 i investeringsoversigten.
På anlægsområdet styres kommunerne stramt på anlægsrammen i forbindelse med budgetlægningen. Det betyder, at kommunernes samlede anlægsbudgetter ved budgetlægningen skal overholde den aftalte anlægsramme for kommunerne under ét. Selvom den aftalte anlægsramme gælder for et år ad gangen, anbefaler direktionen, at der fremover sker en budgetlægning, der i højere grad tager udgangspunkt i de forventede anlægsrammer i overslagsårene end hidtil. Det vil sikre en stærkere strategisk tilgang til anlægsporteføljen og en mere fokuseret og kvalificeret implementering af de konkrete anlægsprojekter.
Efter førstebehandlingen foreslår direktionen to ændringer i anlægsbudgetteringen:
Der fjernes 3,3 mio. kr. fra anlægsbudgettet på Birkegården, da midlerne er afsat i 2026 jf. Kommunalbestyrelsens beslutning den 31. august 2026.
Der afsættes 0,5 mio. kr. i 2027 til monitorering af Topdanmark Hallens tag.
Ændringerne fremgår ikke af bilag "Resultatoversigt" og "Investeringsoversigt" til sagen, men vil blive korrigeret efter budgetvedtagelsen.
Indtægter De budgetterede indtægter for 2027 er fastsat ud fra valg af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskylds- og dækningsafgiftspromille på henholdsvis 8,3 og 8,2. I overslagsårene er der budgetteret ud fra den vedtagne befolkningsprognose og ud fra, hvordan det forventes, at tilskud, udligning og beskatningsgrundlag vil udvikle sig. Opgørelsen af indtægterne er detaljeret beskrevet i bilag.
I budgetlægningen har kommunen mulighed for at vælge imellem statsgaranti eller selvbudgettering som grundlag for indtægtsbudgettet. Ved selvbudgettering baseres indtægtsbudgettet på kommunens egen prognose, og ved statsgaranti baseres budgettet på statens garanterede udskrivningsgrundlag. Ved førstebehandlingen af budgetforslaget var der ingen anbefaling til valget, men et forventet provenu ved selvbudgettering på 10 mio. kr. Siden har administrationen opdateret beregningerne i bilaget ud fra opdateret viden. Administrationen anbefaler nu, at der vælges indtægtsbudgettering ud fra statsgarantien. Det giver forventeligt det største provenu, samtidigt med, at det minimerer risikoen for kommunen.
I 2027 er selskabsskatterne på et historisk højt niveau i Ballerup Kommune, og også i budgetoverslagsårene 2028-2030 bidrager et højt niveau af selskabsskatter i stort omfang til likviditeten. Eventuelle ændringer i reglerne for selskabsskat, eksempelvis som følge af ændringer i udligningssystemet eller politiske reformer, kan således have en stor betydning for Ballerup Kommunes økonomiske balance og likviditet i fremtiden.
Takster Der er udarbejdet forslag til takster for forsyningsvirksomheder samt øvrige takster for

ydelser til borgere inden for de stående udvalgs områder. Generelt er taksterne tilrettet i forhold til den almindelige pris- og lønfremskrivning. Dog er der enkelte områder, hvor taksterne af andre årsager er justeret. Disse er beskrevet i "Bilag til Takster 2027 for Ballerup Kommune for borgere og erhvervslivet gældende fra den 1. januar 2027". Taksterne vil blive genberegnet på baggrund af budgetvedtagelsen og bliver forelagt for Kommunalbestyrelsen den 30. november 2026.
Taksterne behandles jf. § 13 i Styrelsesvedtægt for Ballerup Kommune.
Høringssvar Der er modtaget 83 høringssvar ved høringen af direktionens samlede forslag til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030. Høringssvarene er vedlagt i bilag.
Tilføjelse efter publiceringen af dagsordenen den 30. september 2026 Administrationen har den 1. oktober 2026 modtaget et ændringsforslag til budget 2027 med overslagsår 2028-2030 fra partierne Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti, Radikale Venstre, Enhedslisten og Liberal Alliance. Derfor tilknyttes følgende yderligere bilag til sagen: 9. Aftale om budget 2027
10. Budgetforslag til Kommunalbestyrelsens andenbehandling af budget 2027
11. Investeringsoversigt til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030.
Følgende bilag er uafhængige af, om budgetforslaget fra direktionen eller fra partierne vedtages: 3. Indtægtsberegning for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030 ved andenbehandlingen af budget 2027-2030 6. Takster i 2027 for Ballerup Kommune for borgere og erhvervslivet gældende fra den 1. januar 2027 7. Bilag til Takster i 2027 for Ballerup Kommune for borgere og erhvervslivet gældende fra den 1. januar 2027 8. Samlet dokument med høringssvar til direktionens budgetforslag til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030.
Tilføjelse efter genpubliceringen af dagsordenen den 1. oktober 2026 Der er sket følgende ændringer i bilag Bilag nr. 5 'Omprioriteringskatalog 2027' er udskiftet, idet to overskrifter er ændret:
60.13 er ændret fra 'Justering af kantineservice på Rådhuset - begrænsning af brugergruppen' til 'Justering af kantineservice på Rådhuset - øgede priser'.
60.21 er ændret fra 'Fravalg af julegaver til ansatte i Ballerup Kommune' til 'Reduktion af beløb til julegaver til ansatte i Ballerup Kommune'.
Bilag nr. 11 'Investeringsoversigt til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030' er udskiftet,

idet der er følgende ændringer til stjernemarkeringen:
Stjernemarkeringen er fjernet for A301209 Chromebooks A301214 Køb af bøger A012004 Strategi for detailhandel
Der er tilføjet stjernemarkering ved A020280 Tryghedsaktiviteter A301009 Modernisering af faglokaler
Ændringsforslag fra O og V Derudover har administrationen den 5. oktober modtaget et ændringsforslag til budget 20272030 fra partierne Dansk Folkeparti og Venstre. Derfor tilknyttes der yderligere bilag til sagen: 12. O og V Ændringsforslag for O og V - Budget 2027-2030 13. O og V Bilag til Ændringsforslag fra O og V til budget 2027-2030
Alle ændringsforslag er for overskuelighedens skyld tilføjet partibogstaver lige efter 'ANBEFALES'.
Yderligere deltagelse på mødet På Økonomiudvalgets møde deltager centerchef Mikkel Elkjær fra Center for Økonomi under behandlingen af sagen.
Økonomiske konsekvenser og finansiering De samlede økonomiske konsekvenser fremgår af bilag til sagen. Den økonomiske strategi er overholdt.
Bilag 13 bilag, heraf 13 anbefales
BESLUTNINGEN TRÆFFES AF Kommunalbestyrelsen

Indstilling

Center for Økonomi indstiller, at
1. Budget 2027 samt vejledende budgetoverslag for årene 2028-2030, som anført i bilaget "Direktionens budgetforslag til budget 2027 og 2028-2030 ved andenbehandlingen af budget 2027-2030", godkendes, idet det forudsættes, at
Udskrivningsprocenten for indkomståret 2027 fastættes uændret til 25,5.

Kirkeskatteprocenten for 2027 øges til 0,80 efter indstilling fra provstiudvalget.
Grundskyldspromillen for 2027 fastsættes til 8,3 i overensstemmelse med L113 Forslag til ejendomsskattelov.
Dækningsafgift for 2027 fastsættes til 8,2 i overensstemmelse med L113 Forslag til ejendomsskattelov.
Den nuværende opdeling på bevillingsområder videreføres.
Takster og bidrag mv. vedrørende børnepasningsområdet, renovation mv. fastsættes som anført i bilaget "Takstblad 2027 for Ballerup Kommune for borgere og erhvervslivet".
Investeringsoversigten som viser rådighedsbeløbene for Ballerup Kommunes anlægsprojekter, godkendes.
2. Kommunen vælger det statsgaranterede indtægtsgrundlag ved budgettering af personskatten i 2027, samt i konsekvens heraf - også kirkeskatten.
3. Administrationen bemyndiges til at foretage eventuelt nødvendige ændringer og justeringer, så direktionens budgetforslag kan implementeres hurtigst muligt, fx på bevillingsrammer.

Beslutning

Indstillingens punkt 1: Borgmester Jesper Würtzen (A) stillede sammen med partierne Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti, Radikale Venstre, Enhedslisten og Liberal Alliance følgende ændringsforslag:
Budget 2027 samt vejledende budgetoverslag for årene 2028-2030, som anført i bilagene 9, 10 og 11; “Aftale om Budget 2027”, "Budgetforslag til Kommunalbestyrelsens andenbehandling af budget 2027" og “Investeringsoversigt til budget 2027 og overslagsårene 2028-2030", godkendes med en korrektion af servicerammen i 2027, så den er på 3.893,2 mio. kr., samt at der gives anlægsbevillinger til de i investeringsoversigten stjernemarkerede anlægsprojekter undtagen projekt A015028, Forbedring af trafiksikkerhed på skoleveje.
For stemte (7): Jesper Würtzen (A), Johan Müller (A), Hella Tiedemann (A), Lars Green Bach (B), Allan Kristensen (C), Simon Knudstrup (F) og Ali Abbasi (Ø). Imod stemte (1): Michael Jensen (O).

Ændringsforslaget blev vedtaget og indstillingens punkt 3 ændres som en konsekvens heraf til ”Administrationen bemyndiges til at foretage eventuelt nødvendige ændringer og justeringer, så “Aftale om budget 2027” kan implementeres hurtigst muligt, fx på bevillingsrammer.
Indstillingens punkt 2: Indstilles til godkendelse.
Indstillingens punkt 3: Indstilles til godkendelse.

Punkt 5: Godkendelse af referat (underskriftside) 00.22.00-P19-1-25 Afbud: Inge Trads Mørk (sekretariatschef), Johannes Grand (I)