2. budgetopfølgning 2026

Baggrund

Byrådet har besluttet, at der skal gennemføres to årlige politiske budgetopfølgninger. 2.
budgetopfølgning 2026 for Høje-Taastrup Kommune fremlægges med denne sag.
Budgetudfordringen fra årets 1. budgetopfølgning er reduceret og servicerammen forventes nu
at blive overholdt.

Indstilling

At Økonomiudvalget og Byrådet:
Drift
1. godkender tillægsbevillinger på i alt 28,2 mio. kr. til serviceudgifter som følge af
midtvejsreguleringen, finansieret af tilsvarende indtægter fra staten
2. tager 2. budgetopfølgning til efterretning
3. godkender, at forventet merforbrug uden for servicerammen på 16,0 mio. kr.
bevilges
4. godkender tekniske budgetjusteringer, som ikke påvirker kassen, bilag 1

Anlæg
5. godkender, at der fremrykkes rådighedsbeløb på 0,5 mio. kr. fra 2027 til 2026 til
omdannelse af Flønghuset til daginstitution
6. godkender, at der frigives anlægsbevilling på 0,46 mio. kr. til videoovervågning af
Taastrup Hovedgade finansieret af det afsatte rådighedsbeløb i 2026

Finansiering
7. godkender, at netto merindtægt på 90,9 mio. kr. lægges i kassen

Sagsfremstilling

Årets første budgetopfølgning for 2026 viste udfordringer med overholdelse af servicerammen.
Det skyldes i lighed med en lang række andre kommuner, at det specialiserede socialområde
og dele af ældreområdet er økonomisk udfordrede. Direktionen igangsatte derfor administrative
økonomistyringstiltag uden konsekvens for det politisk fastsatte serviceniveau som forventedes
at udmønte sig i budgetreduktioner på 18,2 mio. kr., hvoraf en andel blev omfordelt mellem
udvalg som hjælp til de specialiserede områder og ældreområdet.
Derudover vedtog Byrådet en række besparelser på 9,3 mio. kr., der indebar ændringer i

serviceniveauet. Efter tiltagene udestod et forventet merforbrug på 15,9 mio. kr. i forhold til
servicerammen, og et behov for en fortsat stram styring blev derfor meldt ud til alle områder.
2. budgetopfølgning viser at tiltagene har haft effekt. Samlet set skønnes det, at der med en
fortsat stram styring stort set vil være balance mellem forbrug og serviceramme, med et lille
forventet merforbrug på 0,6 mio. kr. Resultatet er meget tilfredsstillende og et udtryk for en stor
styringsindsats fra både politisk og administrativt hold.
Serviceudgifter
2. budgetopfølgning viser, at kommunens serviceudgifter nu stort set forventes at være i
balance med servicerammen. Det forventede regnskab udgør 3.779,6 mio. kr. mod en justeret
serviceramme på 3.779,0 mio. kr. Der forventes dermed en marginal overskridelse på 0,6 mio.
kr.
Den forbedrede økonomiske situation skyldes dels, at de administrative og politiske tiltag fra 1.
budgetopfølgning har haft effekt, dels at de forventede udgifter på nogle områder er blevet
lavere end tidligere forudsat.
På det specialiserede voksenområde forventes nu et mindreforbrug, især fordi flere borgere
end forudsat er fraflyttet midlertidige botilbud. Der forventes desuden et væsentligt
mindreforbrug på dagtilbudsområdet, blandt andet som følge af lavere udgifter til køb af
pladser i andre kommuner og økonomiske fripladser. En del af mindreforbruget på
dagtilbudsområdet skyldes desuden, at det ikke har været muligt at anvende alle de ekstra
midler, som Byrådet i marts besluttede at afsætte til mere børnetid i udvalgte institutioner. Det
har været vanskeligt at rekruttere medarbejdere til midlertidige stillinger.
Der forventes dog fortsat merforbrug på især ældreområdet og det specialiserede
børneområde. Det samlede resultat dækker således over merforbrug på nogle områder, som
modsvares af mindreforbrug på andre. Fagudvalgenes afvigelser er beskrevet i m-sager, som
er fremlagt på fagudvalgene på november-møderækken.
Tabel 1: Økonomisk oversigt (afvigelse i forhold til servicerammen)
(mio. kr.)

Korrigeret Teknisk
budget
tillægsbevilling1

Korrigeret
budget,
inkl.
teknik
(C=A+B)

Forventet Afvigelse
regnskab
(D-C)

Økonomiudvalget

Teknisk Udvalg

Plan- og
Miljøudvalget

Social- og
Arbejdsmarkedsudvalget

(mio. kr.)

Korrigeret Teknisk
budget
tillægsbevilling1

Korrigeret
budget,
inkl.
teknik
(C=A+B)

Forventet Afvigelse
regnskab
(D-C)

Institutions- og
Skoleudvalget

Fritids- og
Kulturudvalget

Ældre- og
Sundhedsudvalget

I alt (ift. budget)

Ikke
udvalgsfordelt
serviceramme

I alt (ift.
serviceramme)

1. Ændringer i servicerammen som følge af ændret lovgivning, herunder finanslovsaftale
(DUT) og overenskomstresultat (pris- og lønregulering), som er finansieret af staten og skal
tillægsbevilges for at komme ind i budgettet

Servicerammen
Servicerammen svarer som udgangspunkt til kommunens oprindelige budget. I løbet af året
kan servicerammen dog blive justeret som følge af f.eks. ny lovgivning eller
overenskomstaftaler, der påvirker kommunernes udgifter. Kommunerne kompenseres for de
økonomiske konsekvenser gennem en regulering af både bloktilskuddet og servicerammen.
Kompensationen for ny lovgivning sker efter DUT-princippet, mens kompensationen for nye
overenskomstaftaler sker gennem pris- og lønreguleringen (PL). I begge tilfælde tager
kompensationen udgangspunkt i de gennemsnitlige merudgifter på landsplan. Den enkelte
kommunes faktiske merudgifter kan derfor afvige fra den kompensation, kommunen modtager,
både økonomisk og i forhold til servicerammen.
Med denne budgetopfølgning søges der om tillægsbevillinger til udvalgene på i alt 28,2 mio. kr.
som følge af ny lovgivning og overenskomstaftaler. Tillægsbevillingerne finansieres af
tilsvarende merindtægter fra staten og er dermed af teknisk karakter.
Høje-Taastrup Kommunes serviceramme er som følge af en række tekniske justeringer ændret
fra oprindeligt 3.720 mio. kr. til 3.779 mio. kr. En del af justeringerne blev indarbejdet ved 1.
budgetopfølgning, herunder udgifter til nedsat forældrebetaling i dagtilbud,
minimumsnormeringer og ukrainske flygtninge.

2. budgetopfølgning viser et forventet regnskab i 2026 på 3.779,6 mio. kr. Det svarer til et en
mindre overskridelse af servicerammen på 0,6 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,02 pct.

Udgifter uden for servicerammen
Der forventes merforbrug på udgifter uden for servicerammen på 16,0 mio. kr., som søges
tillægsbevilget.
Afvigelsen vedrører primært et fejlagtigt skøn for refusion fra særligt dyre enkeltsager på det
specialiserede børneområde. Ved 1. budgetopfølgning blev indtægtsbudgettet øget for at
budgetlægge med samme trend som året forinden, men i stedet er kommet en stor berigtigelse
vedr. statsrefusion fra 2025, som dels viser at refusionsniveauet i 2025 var for højt og dels
giver en udgift i 2026.
Desuden skyldes merforbruget overførselsudgifter på arbejdsmarkedsområdet, som
finansieres af staten med et særligt tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden.
Modsat forventes merindtægter som følge af indsatsen med indtægtsoptimering, hvor der i år
er lagt et særligt fokus på at berigtige og indhente manglende mellemkommunal refusion.
De væsentligste afvigelser er uddybet i fagudvalgssagerne.
Anlæg
Der forventes samlede afvigelser på anlægsområdet på 197,8 mio. kr. i 2026, jf. tabel 3.
Anlæg inden for anlægsrammen
Der forventes nettoafvigelser på 211,6 mio. kr. inden for anlægsrammen.
Hovedparten af afvigelserne vedrører forsinkelser i en række anlægsprojekter, hvor udgifterne i
stedet forventes afholdt i 2027. De forventede forskydninger udgør samlet 198,6 mio. kr.
Afvigelserne opgøres endeligt i forbindelse med regnskabsafslutningen, hvorefter de vil blive
søgt overført til budget 2027.
Derudover søges 0,5 mio. kr. fremrykket og frigivet fra 2027 til 2026 vedrørende omdannelsen
af Flønghuset til daginstitution. Midlerne skal anvendes til rådgivning og projektering.
Desuden forventes der på nuværende tidspunkt merudgifter på 6,0 mio. kr. vedrørende
servicearealerne på Birkehøj Plejecenter som følge af entreprenørkonkurs under byggeriet.
Anlæg uden for anlægsrammen
Uden for anlægsrammen forventes afvigelser på samlet 13,9 mio. kr.
Afvigelsen består primært af mindreindtægter på 10,4 mio. kr., heraf 5,2 mio. kr. vedrørende
Områdefornyelse Folkeparken, der er forsinket. Herudover medfører entreprenørkonkursen på
Birkehøj Plejecenter forventede merudgifter vedrørende boligdelen på 6,0 mio. kr.
Tabel 2: Forventede afvigelser på anlægsprojekter

Udvalg

Forventet
afvigelse i 2026

Økonomiudvalget Anlægsprojekter inden for anlægsrammen

Økonomiudvalget Anlægsprojekter uden for anlægsrammen

Teknisk Udvalg

Anlægsprojekter inden for anlægsrammen

I alt

Økonomiudvalget behandlede den 10-06-2026 (punkt 9) videoovervågning i Taastrup
Hovedgade, hvor der blev afsat rådighedsbeløb i 2026 på 0,46 mio. kr. til formålet. Sagen blev
ikke videresendt til Byrådet, hvorfor det afsatte rådighedsbeløb endnu ikke formelt er frigivet.
Beløbet på 0,46 mio. kr. søges frigivet med 2. budgetopfølgning. Projektet er igangsat og
forventes udført inden årets udgang.
Finansiering
På finansieringssiden forventes merindtægter på 90,9 mio. kr., som primært kan henføres til:

Midtvejsreguleringen, der indeholder justeringer på indtægtssiden fx:
Overenskomstresultatet, som indgår i pris- og lønreguleringen
Finansiering til flere opgaver som følge af lovændringer, herunder opgaven med
at tage imod flygtning fra Ukraine (DUT)
Særligt tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden

Dertil kommer merindtægt vedr.:
Forskerskat
Afkast på investeringsporteføljen
Efterregulering af kommunal medfinansiering (KMF) fra 2025
Indfrielse af lån til betaling af ejendomsskatter og stigning i grundskyld
Nulstilling af forventet deponering vedr. sundheds- og bevægelseshuset

Økonomi

Tabel 3: Resultatopgørelse (afvigelse i forhold til korrigeret budget)
Mio. kr.

Oprindeligt Korrigeret Forventet
budget
Budget
regnskab

Afvigelse

Ansøgt
tillægsbevilling

1. Serviceudgifter

Økonomiudvalget

Teknisk Udvalg

Plan- og Miljøudvalget

Arbejdsmarkeds- og
Socialudvalget

Institutions- og
Skoleudvalget

Fritids- og Kulturudvalget

Ældre- og
Sundhedsudvalget

2. Udgifter uden for
servicerammen

3. Anlæg

4. Finansielle
udgiftsposter

Renter (netto)

Balanceforskydninger

Afdrag på lån

5. Udgifter i alt (1+2+3+4)

6. Finansielle
indtægtsposter

Lånoptagelse m.v.

Skatter, tilskud og udligning -5.394,9
inkl. moms

7. Finansiering i alt (4+6)

Likviditetsunderskud (+)
Likviditetsoverskud (-)

1. Der er en forskel imellem korrigeret budget, inkl. tekniske tillægsbevillinger (DUT og
PL) og servicerammen på 9,0 mio. kr., som ikke kan fordeles på udvalg. Derfor er
afvigelsen til korrigereret budget på 9,6 mio. kr., mens afvigelsen til servicerammen
kun er på 0,6 mio. kr., se også tabel 1.