Genoptagelse - Godkendelse af budgetopfølgning 1 - 2026 pr. 31. marts

Sagsfremstilling

Administrationen har gennemført budgetopfølgning 1 pr. 31 marts 2026. Budgetopfølgningen
er lavet med udgangspunkt i erfaringerne fra de første tre måneder og er gennemført på alle
driftsområder.
På nuværende tidspunkt forventes der et merforbrug på Børne- og Familieudvalgets område
på 6,5 mio. kr. Det korrigerede budget inkl. driftsoverførsler fra 2025 udgør 785,0 mio. kr.
Budgetopfølgningen viser et forventet regnskab på samlet 791,4 mio. kr.

Budgetoverholdelse
Som det fremgår af kommunens økonomistyringsprincipper, har direktionen i samarbejde med
de budgetansvarlige ledere ansvaret for budgetoverholdelse. Direktionen vil derfor have fokus
på budgetoverholdelse, så der skabes mulighed for en hurtig prioritering, hvis budgettet
overskrides.
Den enkelte direktør har en 'initiativforpligtigelse', hvor der skal igangsættes initiativer til at
sikre budgetoverholdelse, så snart en overskridelse lokaliseres. Desuden skal der altid
orienteres om et forventet mer- eller mindreforbrug i det relevante fagudvalg hurtigst muligt.
Vurderer direktionen, at det ikke er muligt at sikre budgetoverholdelse, har det enkelte
fagudvalg så til opgave at beslutte kompenserende besparelser inden for det enkelte
politikområde. Alternativt kan det enkelte udvalg drøfte muligheden for at finansiere en
afvigelse inden for udvalgets samlede budgetramme. En sådan løsning kræver dog
efterfølgende behandling i Økonomiudvalget og i Kommunalbestyrelsen. Hvis udvalget ikke
kan finde kompenserende besparelser har Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen til
opgave at anvise tiltag hertil.
Kun i helt særlige tilfælde vil det være muligt at ansøge om tillægsbevillinger ved årets sidste
budgetopfølgning.

Kompenserende handlinger:
Der arbejdes løbende med nedbringelse af merforbrug ved skoler, dagtilbud og afdelinger, så
regnskabsresultatet for 2026 kan komme så tæt på balance som muligt.

Der arbejdes samtidig løbende på hjemtagelse af både støtteindsatser af børn og unge til
Familiecentret samt elever i specialskoler i andre kommuner.

Budgetopfølgningen er vedhæftet som bilag og beskriver resultatet af budgetopfølgningen på
Børne- og Familieudvalgets områder nærmere

Tidsplan
Børne- og Familieudvalget 11. maj 2026
Økonomiudvalget 20. maj 2026
Kommunalbestyrelsen 28. maj 2026

Retsgrundlag
'Principper for økonomistyring i Jammerbugt Kommune'

Budgetmæssige konsekvenser
Der er vedlagt bilag, som beskriver resultatet af budgetopfølgningen på Børne- og
Familieudvalgets områder.

Indstilling

Børne- og Familieudvalget, 11. maj 2026
Børne- og Familieforvaltningen indstiller, Børne- og Familieudvalget
at drøfte budgetopfølgning 1 2026
at de beskrevne kompenserende handlinger godkendes
at anbefale, Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 1 2026

Anbefales godkendt

Økonomiudvalget, 20. maj 2026
Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget anbefaler Kommunalbestyrelsen
at Budgetopfølgning 1 2026 godkendes
at de neutrale budgetomplaceringer på drift og anlæg godkendes

Anbefales godkendt med udvalgenes bemærkninger.
Økonomiudvalget beder ydermere Direktionen om at iværksætte en proces, hvor
fagudvalgene via ordinære udvalgsmøder i juni samt ekstraordinære udvalgsmøder
senest i uge 27 finder yderligere kompenserende besparelser for 2026, der samtidig
leverer yderligere omstillingsforslag ift. budget 2027.
Udvalgene orienteres snarest om processen, lisegom denne gennemgås på temamøde
for kommunalbestyrelsen den 28. maj 2026.

Kommunalbestyrelsen, 28. maj 2026
Økonomiudvalgets indstilling godkendt.
Afbud:
Mette Vestenbæk – Bøje Lundtoft deltog som stedfortræder
Birgit Mejlholm Kold – Lisa Kronborg deltog som stedfortræder

Direktionen har drøftet budgetopfølgning 1 – 2026 på møder den 19. maj og 26. maj med
henblik på at skabe større sammenhæng mellem forbrug og budget i 2026 og de afledte
konsekvenser af budgetopfølgningen ind i budget 2027.
På driften viser Budgetopfølgning 1 – 2026 samlet set driftsudgifter på 3.115,5 mio. kr.,
hvilket er et merforbrug på 35,8 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Samlet set udviser
budgetopfølgningen et kassetræk på 44,0 mio. kr. i 2026.
Direktionen lægger derfor op til, at alle fagudvalg skal genbesøge budgetopfølgning 1 –
2026 med henblik på:
At forbedre det forventede resultat i 2026 med minimum 0,5 % af det vedtagne
driftsbudget på udvalgets område ud over allerede anviste kompenserende
handlinger – se fordeling på de samlede udvalgsområder i bilag.
At udvalget derudover arbejder med forbrugsmæssig tilbageholdenhed.
Det anbefales, at specifikke tiltag, der igangsættes af udvalget, kan tænkes ind i arbejdet
med budget 2027.

Direktionen indstiller til Børne- og Familieudvalget
at drøfte og godkende initiativer til at forbedre det forventede resultat i 2026 med
minimum 0,5 % af det vedtagne driftsbudget efter kompenserende handlinger
at arbejde med forbrugsmæssig tilbageholdenhed.

Budgetopfølgning forbedres med i alt 3,9 mio. kr. i henhold til vedlagte opgørelse på 0,5
% af budgettet:
Forvaltningsområdet udviser generel tilbageholdenhed, svarende til en effekt på ca.
2,1 mio. kr. i 2026 – under forudsætning af, at den manglende P/L-fremskrivning til
at dække den faktiske lønudgift tilføres budgetterne på skoler, institutioner og
afdelinger
Omstillingsforslagene ”Effekt af hjemtagelsesstrategi” og ”Fortsat fokus på
forhandling og enhedspriser” fremrykkes, så de får effekt i efteråret 2026, svarende
til 0,8 mio. kr.
Børnepakke: Arbejdet med omstilling varetages dels af eksisterende personale i
2026 og dels skubbes aktiviteter til 2027, svarende til en effekt på 1,0 mio. kr. i

Dansk Folkeparti stemmer imod og ønsker at afvente resultatet af Budgetopfølgning 22026

GENOPTAGELSE
Direktionen lægger op til, at alle fagudvalg skal genbesøge budgetopfølgning 1 – 2026
med henblik på:
At forbedre det forventede resultat i 2026 med minimum 0,5 % af det vedtagne
driftsbudget på udvalgets område ud over allerede anviste kompenserende
handlinger – se fordeling på de samlede udvalgsområder i bilag.
At udvalget derudover arbejder med forbrugsmæssig tilbageholdenhed.
Det anbefales, at specifikke tiltag, der igangsættes af udvalget, kan tænkes ind i arbejdet
med budget 2027.

Direktionen indstiller til Børne- og Familieudvalget
at drøfte og godkende initiativer til at forbedre det forventede resultat i 2026 med

minimum 0,5 % af det vedtagne driftsbudget efter kompenserende handlinger
at arbejde med forbrugsmæssig tilbageholdenhed.

Beslutning

Udvalget henviser til beslutning om forbedring af Budgetopfølgning 1 med 3,9 mio. kr.,
hvoraf 2,1 mio. kr. findes ved generel tilbageholdenhed på alle institutioner og afdelinger i
I forhold til håndtering af ovenstående kigger udvalget frem imod den kommende
Budgetopfølgning 2, hvor arbejdet allerede er i gang. Dette også med blik på at forbedre
det forventede resultat og dermed styrke den centrale kassebeholdning.

Afbud: Anne-Mette Ulstrup