§12 - 39 anlægsregnskaber for 39 anlægsbevillinger

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

Økonomiudvalget forudsætter, at anlægsudgifter som følge af sagen afholdes inden for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets samlede anlægsmåltal.

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets budgetramme.

Problemstilling

Når et anlægsprojekt er ibrugtaget og
økonomisk afsluttet udarbejder forvaltningen et anlægsregnskab for projektet.
Det fremgår af den fælles kommunale forretningsgang på området, at
anlægsprojekter skal regnskabsaflægges for Borgerrepræsentationen senest i maj
måned andet år efter ibrugtagning af anlægsprojektet. På den baggrund
fremlægges anlægsregnskaber for Klima-, Miljø- og Teknikudvalgetsafsluttede
anlægsprojekter. Indstilling er en standard indstilling i forhold til at
overholde dette.

Løsning

Med denne
indstilling forelægges 39 anlægsregnskaber for 39 anlægsbevillinger. Herefter
mangler regnskabsaflæggelse af 42 anlægsprojekter med ibrugtagning i 2025, som
regnskabsforklares for Borgerrepræsentationen senest i maj
2027.Anlægsregnskabernei nærværende indstilling er ibrugtaget i 2025 og 2026,
dog med undtagelse af to annullerede anlægsprojekter, som
ikke er ibrugtaget. I det følgende gennemgås anlægsregnskaberne.

Forklaringer
af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Et overblik over
rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3.
Selve anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4 og de bevillingsmæssige
konsekvenser af bilag 5. Relevante budgetnotater fremgår af bilag 6.

Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)

Forvaltningen
har udarbejdet nianlægsregnskaber for nianlægsbevillinger på ordinær
anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 35,4 mio. kr. og ingen
indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug
på 3,6mio. kr., som afregnes med Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets
overskuds-/underskudsmodel.

Anlægsprojekter på genopretning, som afregnes med
genopretningsrammen (ordinær anlæg)

Forvaltningen
har udarbejdet 12 anlægsregnskaber for 12 anlægsbevillinger med en samlet
udgiftsbevilling på 64,0 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne er
gennemført med et samlet mindreforbrug på 3,5 mio. kr., som afregnes med
genopretningsrammen.

De
12 anlægsregnskaber vedrører forskellige genopretningspakker i perioden fra
2021 til 2025.

Anlægsprojekter, som afregnes med byfornyelsesrammen (byfornyelse
anlæg)

Forvaltningen
har udarbejdet 16 anlægsregnskaber for 16 anlægsbevillinger på byfornyelse
anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 106 mio. kr. og ingen
indtægtsbevilling. Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 0,5
mio. kr., som afregnes med byfornyelsesrammen.

De
16 anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg vedrører 16 projekter i
bygningsfornyelsespakker i perioden fra 2020 til 2023.

Anlægsprojekter, som afregnes med kommunekassen (ordinær anlæg)

Forvaltningen
har udarbejdet to anlægsregnskaber for to annullerede anlægsprojekter. Det
drejer sig om foranalyse af Middelalderbyen som er blevet annulleret på
Borgerrepræsentationens møde den 21. august 2025 og projektet for belysning af
stier omkring Damhussøen, der blev annulleret af Borgerrepræsentationen på
mødet den 28. januar 2026. Begge anlægsprojekter er ikke ibrugtaget.
Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 1,8 mio. kr. og ingen
indtægtsbevilling. Projekterne har et samlet merforbrug på 13 t. kr., som
afregnes med kommunekassen. Dette skyldes, at budgettet i forbindelse med
beslutningen om annullering blev leveret retur til kommunekassen.

Politisk
handlerum

Klima-,
Miljø- og Teknikudvalgetkan vælge:

• ikke at godkende enkelte anlægsregnskaber. I så fald vil
forvaltningen gennemgå det pågældende anlægsregnskab og forelægge det på
ny for udvalget.

Økonomi

De
39 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 207,2 mio. kr. (løbende
priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 7,6 mio. kr.,
hvoraf overskuds-/underskudsmodellen tilføres 3,6 mio. kr. (mindreforbrug),
genopretningsrammen tilføres 3,5 mio. kr. (mindreforbrug), byfornyelsesrammen
tilføres 0,5 mio. kr. (mindreforbrug) og kommunekassen dækker et merforbrug
på 13 t. kr. (merforbrug), jf. tabel 1.

Tabel
1: Opsamling af mer- og mindreforbrug fra afsluttede anlægsprojekter (mio. kr.)

Afregning med

O/U-modellen

Afregning med genopretnings

rammen

Afregning med byfornyelses

rammen

Afregning med kommune

kassen

Ordinær anlæg

3,6

0

0

-0,013

Genopretning

0

3,5

0

0

Byfornyelse
anlæg

0

0

0,5

0

I alt

3,6

3,5

0,5

-0,013

Note:
Afvigelser i tabellen skyldes afrundinger.

Mindreforbrug,
der tilgår hhv. overskuds-/underskudsmodellen, genopretningsrammen og
byfornyelsesrammen, vil efterfølgende kunne anvendes til at dække eventuelle
merforbrug på andre anlægsprojekter med økonomiske udfordringer indenfor
Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets anlægsportefølje. Sådanne dispositioner vil
blive behandlet af Klima-, Miljø- og Teknikudvalget og endelig godkendt af
Borgerrepræsentationen. Rapportering på saldo vedrørende
overskuds-/underskudsmodellen indgår i de fire årlige anlægsoversigter, der
opsamler ændringer til overskuds-/underskudsmodellens saldo fra aflagte
anlægsregnskaber og øvrige BR-beslutninger.

De
bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 5.

Videre proces

Klima-,
Miljø- og Teknikforvaltningen arbejder fremadrettet løbende på at udarbejde og
aflægge anlægsregnskaber i takt med, at anlægsprojekterne ibrugtages.Forvaltningen
forventer at aflægge yderligere anlægsregnskaber for anlægsprojekter ibrugtaget
i 2025 og 2026 for udvalget i løbet af vinteren 2026/2027.

Søren
Wille

/Marie-Louise Kudsk Hædersdal

Oversigt over politisk behandling

Klima-, Miljø- og Teknikforvaltningen indstiller, at Klima-, Miljø- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at godkende 39 anlægsregnskaber for 39 anlægsbevillinger jf. bilag 4.

2. at godkende de bevillingsmæssige konsekvenser, jf. økonomiafsnittet og bilag 5.

Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets beslutning i mødet den 5. oktober 2026

Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Bilag

• Bilag 1 - Overblik over politisk behandling
• Bilag 2 - Forklaring af ord og begreber i anlægsregnskaber
• Bilag 3 - Rådighedsbeløb, forbrug og afvigelser
• Bilag 4 - 39 anlægsregnskaber for 39 bevillinger
• Bilag 5 - Bevillingsmæssige konsekvenser
• Bilag 6 - Budgetnotater