Budget 2027-30 - Budgetproces

Indstilling

Forvaltningen orienterer om budgetprocessen 2027-30.

Problemstilling

Økonomiudvalget har den 22. januar 2026 behandlet en sag om budgetprocessen 2027-30
(sag nr. 6). I sagen er der en beskrivelse af den økonomiske situation med udgangspunkt i
budget 2026-29 og et opdateret skøn for udviklingen i kommunes likviditet. Det fremgår heraf,
at der er en væsentlig strukturel ubalance i budgettet, og at kommunen fra 2030 heller ikke
længere forventes at kunne opfylde målsætningerne om likviditeten, hvis ikke driftsoverskuddet
øges.
Der er flere forhold, der udfordrer kommunen ift. at opnå strukturel balance i budgetperiodens
sidste år:
Udgifterne til de specialiserede områder er steget, og der forventes en betydelig
udfordring i 2026 og frem. Økonomiudvalget har behandlet en særskilt sag om det den
22. januar 2026. Udviklingen giver samtidig udfordringer i forhold til at overholde
servicerammen.
Anlægsbehov og -udgifter vil forventeligt fortsat være høje – henset til bygningsmassens
tilstand og til de ønsker og behov, der indgår som hensigtserklæringer i budgettet, men
som der ikke er afsat budget til.
Selskabsskatterne er vigende, og der er stigende udligning som følge af, at kommunen
ligger relativt bedre end andre kommuner på det socioøkonomiske indeks.
Flere ældre og nye plejehjemspladser vil øge driftsudgifterne på længere sigt.
Driftsbudgettet er øget i 2029 ved at samle puljen til plejehjemspladser fra tidligere år –
men der skal skaffes yderligere finansiering fra 2030.
Usikkerhed om kommunens finansiering i overslagsårene som følge af en ny
selskabsskatteordning fra 2027 og en ny udligningsreform fra 2029.
Udfordringen skal desuden ses i lyset af, at der i budget 2026-29 er indarbejdet en
besparelsespulje på 13 mio. kr. årligt fra 2028, jf. budgetaftalen 2025-28, som endnu ikke er
udmøntet.

Løsninger
På denne baggrund har Økonomiudvalget besluttet følgende om budgetprocessen 2027-30:

Tids- og procesplanen for budgetprocessen 2027-2030 fastlægges som angivet i bilag 1.
Rammen for arbejdet med forslag til udmøntning af besparelser på driften frem mod 2030
er 183 mio.kr. som vist i bilag 2.
I 2027 udgør besparelsesrammen 54 mio. kr., hvoraf 5 mio. kr. forudsættes opnået via
tværgående råderumsspor og de resterende 48 mio. kr. som lokale besparelser jf. bilag
Den lokale besparelse i 2027 udmøntes ved en rammebesparelse på 20 mio. kr. på
tværs af alle områder, mens de resterende 28 mio. kr. fordeles på baggrund af konkrete
forslag, som forvaltningen vurderer hensigtsmæssige.
Der reserveres en investeringspulje på 5 mio. kr. årligt på driften i 2027 og 2028 samt en
anlægspulje på i alt 50 mio. kr. i årene 2027-2029 til at realisere større
effektiviseringsforslag.
Økonomiudvalget bemærker desuden, at ovenstående danner grundlag forvaltningens
administrative budgetforslag, som der først tages stilling til ifm. budgetlægningen.
Beslutningen om budgetprocessen er uddybet nedenfor, idet der i øvrigt henvises til sag nr. 6
på Økonomiudvalgets dagsorden den 22. januar 2026.
Besparelsesramme med henblik på langsigtet strukturel balance
For at opnå strukturel balance skal der arbejdes med en samlet besparelsesramme på driften
på 183 mio. kr. frem mod 2030. Besparelserne indfases over en 4-årig periode med 54 mio. kr.
i 2027, stigende til 105 mio. kr. i 2028, 144 mio. kr. i 2029 og 183 mio. kr. i 2030 som vist i bilag
2. Besparelsesrammen svarer til scenarie 2 i sagen til Økonomiudvalget.
Besparelsen på serviceudgifterne i 2027 svarer til 1,5 pct. stigende til i alt 5,3 pct. i 2030.
Besparelser som opnås i indfasningen frem mod 2030 vil – alt andet lige – midlertidigt forbedre
likviditeten og være ekstra råderum til politiske prioriteringer. En del af det ekstra råderum i
indfasningsperioden reserveres til en investeringspulje til at realisere større
effektiviseringsforslag, der skal medgå til at skabe strukturel balance. Konkret reserveres 5
mio. kr. i 2027 og 5 mio. kr. 2028 på driften samt en anlægspulje på i alt 50 mio. kr. fordelt
ligeligt i årene 2027-2029.
Tværgående råderumsspor
I lyset af udfordringens størrelse er det besluttet at nytænke både de politiske og de
administrative processer omkring råderumsarbejdet – herunder for at sikre et øget fokus på at
finde større tværgående effektiviseringspotentialer.
Derfor igangsættes en mere langsigtet proces med henblik på at genoprette den langsigtede
strukturelle balance i kommunens økonomi. Råderumsarbejdet omorganiseres og nytænkes
ved at etablere fire "råderumsspor", som har fokus på større omstillinger og nytænkning af
service, der skal skabe økonomisk råderum på længere sigt, og som involverer indsatser på
tværs af fagområder.

Råderumsarbejdet forankres i Økonomiudvalget og følges af en politisk styregruppe bestående
af gruppeformandskredsen. Der vil på fagudvalgenes møder i juni være en drøftelse af
udvalgenes input til råderumsforslag.
Udmøntning af besparelsesrammerne
Det forudsættes foreløbigt, at der indenfor råderumssporene kan findes besparelser og
effektiviseringer svarende til halvdelen af besparelsesrammen over en 4-årig periode. For en
del af råderumssporene vil der være et længere aftræk ift. at opnå besparelser og
effektiviseringer. Derfor kan en del projekter først levere tværgående besparelser eller
effektiviseringer ind i budget 2028 eller 2029. Den resterende del skal derfor fordeles som
lokale besparelser på serviceområderne. Udfordringen er så stor, at der er behov for
besparelser ned i alle områder, ligesom besparelser der vedrører ikke-service kan komme i
spil.
I 2027 udgør besparelsesrammen 54 mio. kr. hvoraf 5 mio. kr. som nævnt forudsættes opnået
via råderumsspor og de resterende 48 mio. kr. som lokale besparelser.
Den lokale besparelse i 2027 udmøntes dels som en rammebesparelse på i alt 20 mio. kr.
fordelt på alle områder såvel centralt som decentralt for at understøtte og ansvarliggøre den
enkelte leder i råderumsarbejdet. Rammebesparelsen svarer til 0,6 pct. af serviceudgifterne.
Der vil i den forbindelse blive tilrettelagt en proces med henblik på tilbagemelding på, hvordan
rammebesparelsen er udmøntet på de respektive områder.
Den resterende del af den lokale besparelse på 28 mio. kr. fordeles på baggrund af konkrete
forslag, som forvaltningen vurderer hensigtsmæssig.
Der er i bilag 3 vist en fordeling af besparelsen på henholdsvis råderumsspor og lokale
besparelser på serviceområderne i budgetperioden. Derudover er der i bilag 4 en oversigt, der
viser eksempler på rammebesparelsen for en typisk daginstitution, skole og plejehjem.
Øvrige elementer i budgetprocessen
Opdateret anlægsprogram
Kommunens 10-årige anlægsprogram skal opdateres forud for budget 2027-30, baseret på det
nuværende anlægsprogram og de besluttede forudsætninger om niveauet af anlægsudgifter i
planperioden. Eventuelle nødvendige budgetbehov vedrørende anlæg vil indgå i forslag til
opdateret anlægsprogram, idet det bemærkes, at prioriteringen af nye anlægsprojekter eller
anlægsbehov forudsætter en annullering af andre projekter i programmet. På
Økonomiudvalgets møde i april 2026 vil der være en indledende drøftelse af
anlægsprogrammet med henblik på endelig behandling af det opdatererede anlægsprogram i
juni 2026.
Ændringer i driftsbudgetterne forud for budget 2027
De senere år har der ligeledes været en proces, hvor forvaltningen har fremlagt nødvendige
driftsbehov forud for budgetforslaget. Denne proces justeres – også i lyset af
budgetudfordringen. Forvaltningen vil før sommerferien fremlægge forslag til eventuelle

nødvendige omprioriteringer, som skal indarbejdes i budgetforslaget. De nødvendige
omprioriteringer vil omfatte budgettilpasninger som følge af uomgængelige udgifter, der knytter
sig til overholdelsen af lovgivningen eller helt akutte problemstillinger. Der vil samtidig blive
fremlagt forslag til modgående finansiering inden for samme budgetområde. Eventuelle
nødvendige omprioriteringer på driften behandles af fagudvalgene og økonomiudvalget i juni
Forvaltningen vil ligeledes før sommerferien fremlægge ændringer som følge af demografien,
ligesom der grundet den særlige situation på det specialiserede socialområde vil ske en
revurdering af aktivitetsændringer og dermed budgetterne på området. I forbindelse med selve
budgetforslaget laver forvaltningen også tekniske ændringsforslag, der knytter sig til fx lov- og
cirkulæreprogram, ændret aktivitet på forsørgelsesområderne og tjenestemandspensioner
samt evt. fejlretninger.
Budgetseminar
Der afholdes et budgetseminar for Kommunalbestyrelsen for budget 2027-30 i maj måned.
Forvaltningen vender tilbage med nærmere tidspunkt og program for seminaret.
Høring og borgerinddragelse
Der vil ske en høring af både besparelsesforslag samt det administrative budgetforslag hos de
sædvanlige høringsparter (skole- og dagtilbudsbestyrelser, handicap- og seniorråd samt
folkeoplysningsudvalget). Der vil i forbindelse med høringerne blive iværksat særskilte
budgetorienteringsmøder af høringsparterne, så der sker en bredere formidling af baggrund og
rationale bag de fremlagte forslag.
For så vidt angår borgerinddragelse, vil besparelsesforslag samt det administrative
budgetforslag blive lagt offentligt tilgængeligt på kommunens hjemmeside i forbindelse med
høringsprocessen. I høringsperioden vil der desuden blive afholdt et åbent dialogmøde, hvor
borgere får mulighed for at drøftet omprioriteringsforslag og det kommende budget med
medlemmer fra de politiske udvalg.
Derudover vil MED-systemet løbende blive orienteret om budgetprocessen og inddraget i
sager med personalemæssige konsekvenser.
Samlet tidsplan for budget 2027-30
I bilag 1 er den detaljerede tidsplan for budgetprocessen for budget 2027-30 beskrevet.

Strategisk ramme
Budgetprocessen for 2027-30 er udarbejdet med udgangspunkt i Styrelsesloven,
Styrelsesvedtægten, Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk Kommune - herunder
den økonomiske politik.

Videre proces

Det politiske arbejde med budget 2027-30 vil følge den i sagen viste tids- og procesplan. Der
oprettes en særskilt mappe i FirstAgenda, hvor materiale vedrørende budget 2027 kan findes.

Økonomi

Sagen har ikke bevillingsmæssige konsekvenser.

Beslutningskompetence
Ældre- og Sundhedsudvalget orienteres.
Teknik- og Miljøudvalget orienteres.
Børne- og Uddannelsesudvalget orienteres.
Byplanudvalget orienteres.
Kultur- og Fritidsudvalget orienteres.
Beskæftigelses- og Socialudvalget orienteres.

Beslutningsforløb
Beslutning fra Ældre- og Sundhedsudvalget 2026-2029, den 3. februar 2026, punkt 2:
Orientering givet.
Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget 2026-2029, den 3. februar 2026, punkt 3:
Orientering givet.
Henrik Bang (Ø) var fraværende.
Beslutning fra Børne- og Uddannelsesudvalget 2026-2029, den 4. februar 2026, punkt 4:
Orientering givet.
Beslutning fra Byplanudvalget 2026-2029, den 4. februar 2026, punkt 4:
Orientering givet.

Beslutning

Orientering givet.