Regnskab 2025

Indstilling

Forvaltningen orienterer om regnskab 2025 og overførsler samt om foreløbig status for budget
2026 for fagudvalgets område.

Problemstilling

Der er fastsat en række grundlæggende principper for kommunernes regnskab og
regnskabsprocedure i den kommunale styrelseslov og i Indenrigs- og Sundhedsministeriets
Budget- og regnskabssystem for kommuner, herunder tidsfrister for den politiske behandling af
regnskabet. Derudover har kommunen sin egen økonomiske politik samt principper for
økonomistyringen. Regnskabet forelægges med udgangspunkt i begge dele.

Løsninger
I det følgende gennemgås regnskabsresultatet for 2025 for udvalgets områder samt
overførslerne fra 2025 til 2026-29.
Overførsler mellem årene er udarbejdet i overensstemmelse med kommunens
økonomistyringsprincipper, hvor mindreforbrug på service på op til 2 pct. overføres, mens alt
merforbrug overføres. Politisk besluttede midlertidige bevillinger, eksternt finansierede
projektmidler og lignende overføres særskilt. Centrale poster ses under ét mens de decentrale
institutioner har egen overførselsramme.
Sidst gives en foreløbig status på budget 2026.
Regnskabsresultat på Service

Regnskabet viser et samlet mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Der overføres i alt 0,8 mio. kr. til
2026, idet de resterende mindreforbrug tilføres kassen jf. overførselsreglerne om grænsen på
overførte mindreforbrug på 2 pct. af budgetrammen.
Tabel 1: Regnskab på serviceudgifter
Mio. kr. i 2025 p/l

Vedtaget

Korrigeret

Budget

budget

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur, Fritid, Idræt og Turisme

Folkeoplysning

Regnskab

Afvigelse til

Overførsel til

korr. budget

2025 og frem

Frivilligt socialt arbejde

Institutioner og arrangementer

Kultur, Fritid, Idræt og Turisme

På Kultur, Fritid, Idræt og Turisme er der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. som primært kan
henføres til:
0,2 mio. kr. i mindreforbrug på turismeområdet særligt vedrørende det ophørte
samarbejde med citykoordinatoren samt en række mindre afvigelser på tværs af
turismeområdet.
0,1 mio. kr. i mindreforbrug på kulturområdet der primært vedrører puljen til Byliv og
Kultur, ungdomskulturfonden og puljen til udmøntning af kulturstrategien.
0,1 mio. kr. i mindreforbrug på fritidsområdet, primært vedrørende budgettet til
prisuddelinger og arrangementer mv. ligesom midler reserveret til sommerferieaktiviteter
for børn og unge med særlige behov ikke er udnyttet fuldt ud.
0,1 mio. kr. i mindreforbrug på idrætsområdet som primært kan henføres til tilskuddet til
Bagsværd Rostadion, der har været mindre end det prisfremskrevne budget, ligesom
flere indsatser vedrørende Idræts- og Bevægelsesstrategien har været billigere end
forventet.
Der overføres 29 t. kr. til fritidspas samt 8 t. kr. til turisme til 2026. Et mindreforbrug på knap 0,1
mio. kr. medgår til udligning af merforbruget på Sophienholm (jf. nedenfor). Et samlet
mindreforbrug på 0,4 mio. kr. overføres ikke, idet mindreforbruget overstiger 2 pct. af
budgetrammen.
Folkeoplysning

Der er et mindreforbrug på Folkeoplysning på 0,8 mio. kr. som primært kan henføres til:
0,4 mio. kr. i mindreforbrug vedr. løntilskud til den folkeoplysende voksenundervisning.
0,2 mio. kr. i mindreforbrug vedr. mellemkommunal refusion for voksenundervisning.
0,1 mio. kr. i mindreforbrug vedr. lokaletilskud til frivillige foreninger.
0,1 mio. kr. i mindreforbrug vedr. bl.a. puljer til Bevægelseshold i idrætsforeninger for
demensramte, Opkvalificering af ledere og instruktører samt Start- og udviklingspuljen.
Mindreforbruget skal desuden ses i lyset af, at der ved 1. budgetopfølgning blev forventet et
mindreforbrug på folkeoplysningsområdet på i alt 1,2 mio. kr. vedrørende løntilskud til
voksenundervisning og overførte midler fra 2024, og at der på den baggrund blev omprioriteret
0,8 mio. kr. til andre indsatser på folkeoplysningsområdet.
Der overføres et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på området for Folkeoplysning. Et mindreforbrug
på 0,5 mio. kr. overføres ikke, idet mindreforbruget overstiger 2 pct. af budgetrammen.
Frivilligt socialt arbejde

Der er et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende frivilligt socialt arbejde.

Mindreforbruget vedrører primært tilbagebetaling af tilskudsmidler vedrørende støtte til frivilligt
socialt arbejde (§ 18) samt mindreforbrug vedrørende afsatte midler til inddragelse af socialt
udsatte og handleplaner på frivillighedsområdet.
Der overføres et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. vedrørende Frivilligt socialt arbejde. Et
mindreforbrug på 0,1 mio. kr. overføres ikke, idet mindreforbruget overstiger 2 pct. af
budgetrammen.
Institutioner og arrangementer

Der er et samlet mindreforbrug vedrørende Institutioner og arrangementer på 0,4 mio. kr. som
kan henføres til:
0,4 mio. kr. i mindreforbrug på Biblioteket.
0,2 mio. kr. i mindreforbrug vedr. Kulturelle arrangementer.
0,2 mio. kr. i merforbrug på Sophienholm.
0,1 mio. kr. i merforbrug på Musik- og Billedskolen.
Der overføres et samlet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. idet et mindreforbruget vedrørende
Kulturelle arrangementer på godt 0,1 mio. kr. samt et mindreforbrug vedrørende Kultur, Fritid,
Idræt og Turisme på knap 0,1 mio. kr. medgår til udligning af merforbruget på Sophienholm.
Se detaljerede regnskabsforklaringer i vedlagte bilag.
Status på budget 2026 på Service

Som en del af den skærpede økonomistyring forelægges udvalget i forbindelse med
regnskabet en første overordnet status på områdets økonomi i 2026. Her ses regnskab 2025
fremskrevet til 2026 p/l samt forventede overførsler fra 2025 i forhold til det gældende budget
2026 med henblik på at afdække eventuelle budgetudfordringer på udvalgets budgetområde
allerede nu.
Tabel 2: Status på budget 2026 på Serviceudgifter
Mio. kr. i 2026 p/l

Kultur- og Fritidsudvalget

Regnskab

Korrigeret

Overførsel

budget 2026

Difference

Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2026 (inkl. overførsler) er 0,8 mio. kr. højere end
regnskabsresultatet i 2025. Forskellen kan henføres til de forventede overførsler fra 2025, og
der forventes således ikke at være udfordringer med budgetoveroverholdelse i 2026.

Strategisk ramme
Regnskabet 2025 og overførsler er udarbejdet med udgangspunkt i de økonomiske

styringsprincipper i kommunen. Overførselsreglerne skal dels sikre, at der økonomistyres med
henblik på budgetoverholdelse, og dels understøtte en mere langsigtet planlægning ud over
budgetåret ved at modvirke uhensigtsmæssig brug af midler i slutningen af året.
Overførselsreglerne skal samtidig sikre, at overførslerne sker under hensyntagen til balancen i
kommunes samlede økonomi.

Videre proces

Regnskabsresultatet og overførslerne på Kultur- og Fritidsudvalgets område vil indgå i
kommunens samlede regnskab 2025 samt overførsler til 2026, som forlægges for
Økonomiudvalget den 19. marts 2026 med henblik på godkendelse i Kommunalbestyrelsen
den 26. marts 2026.

Økonomi

Overførslerne indarbejdes på baggrund af beskrivelserne i regnskabsforklaringerne.
Kommunalbestyrelsen behandler overførslerne den 26. marts 2026.

Beslutningskompetence
Kultur- og Fritidsudvalget orienteres.

Beslutning

Orientering givet.