Odense Renovation A/S - takster for affaldshåndtering 2027

Indstilling

Borgmesterforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at byrådet godkender:
1. Takstforslaget for 2027, jf. bilag til sagen.
2. Kommunal garanti for Odense Renovation A/S på op til 108 mio. kr. i 2027.

Baggrund

Det fremgår af hovedaftalen mellem Odense Kommune og Odense Renovation A/S, at
selskabets forslag til takster skal godkendes af Odense Byråd. Odense Renovation har i

overensstemmelse med hovedaftalen fremsendt forslag til takster for affaldshåndtering for
Odense Renovation er omfattet af hvile-i-sig-selv-princippet, hvilket indebærer, at indtægter og
udgifter set over en årrække skal balancere. En realiseret overdækning (overskud) eller
underdækning (underskud) i selskabets takstregnskaber skal som følge af denne økonomiske
regulering tilbageføres til eller opkræves fra kunderne via en nedsættelse eller forøgelse af
taksterne inden for en årrække. Ved indgangen til 2026 udgør saldo for mellemværende med
kunderne en underdækning på ca. 35 mio. kr. Med det forventede resultat for indeværende år
og selskabets budget for 2027 estimeres forbrugernes skyldige beløb at udgøre 24 mio. kr.
ultimo 2027 til indregning i takster i 2028.
Underdækningen består dels af manglende opkrævning i 2026 vedrørende producentansvar,
hvilket skyldes, at lovgiver i efteråret 2025 med kort varsel ændrede de økonomiske rammer.
Dette reducerede producenternes bidrag og dermed Odense Renovations indtægter. I 2026
kunne Odense Renovation således kun opkræve 62,5 % af de samlede interne
håndteringsomkostninger, og budgetberegningerne for 2027 er med samme forudsætning.
Derudover vedrører underdækningen efterregulering af Odense Renovations momsgæld til
SKAT for årene 2021-2025 afledt af en afgørelse fra Skattestyrelsen i 2025, der pålægger
Odense Renovation at lægge moms på husholdningers affaldsgebyrer. For at få afviklet denne
underdækning budgetterer Odense Renovation med et overskud på ca. 11 mio. kr. i 2027.
Odense Renovations bestyrelse har på mødet den 2. oktober 2026 behandlet oplæg til
selskabets budget og takster for 2027. Bestyrelsen har i den forbindelse godkendt budget og
forslag til takster for 2027, som medfører en prisstigning på ca. 24,5 % for husholdninger i
forhold til gældende pris for 2026. For almindelige husstande, som har en 240 liter beholder, vil
den samlede årlige pris være på 3.501 kr., svarende til en stigning på ca. 688 kr.
Af den samlede prisstigning på 688 kr. vedrører 74 % underdækning fra tidligere år fra
producentansvar og momssagen, 13 % vedrører Fremtidens Genbrugsstruktur og nyt domicil
inkl. ladeinfrastruktur og flytning af Zirkel, mens de resterende 13 % vedrører udvikling i
selskabets driftsomkostninger. Fremtidens Genbrugsstruktur og nyt domicil mv. er nærmere
beskrevet i efterfølgende afsnit i nærværende sagsfremstilling under anlægsinvesteringer i
Odense Renovation har udarbejdet en prognose for den fremtidige takstudvikling. Med den
førnævnte stigning i 2027 på 688 kr. forventer Odense Renovation alt andet lig at kunne
fastholde prisen for husholdninger på uændret niveau frem mod 2031 inkl. de fremtidige
investeringer vedrørende Fremtidens Genbrugsstruktur og nyt domicil mv.
Nærmere specifikation af taksterne for 2027 fremgår af Odense Renovations forslag til prisliste
2027, der er vedlagt sagen som bilag 1. Det er ved takstfastsættelsen forudsat, at Odense
Renovation udfører de samme ydelser i 2027 som i 2026. Selskabets aktiviteter udføres inden
for rammerne af Odense Kommunes Affaldsplan 2021-2032, som fastlægger en række
målsætninger for affaldsbehandlingen i Odense Kommune. Odense Kommunes
indsamlingsordninger har fra midten af 2023 omfattet husstandsindsamling af i alt 10 fraktioner,
som krævet i lovgivningen. En ny affaldsplan for 2027-2038 er p.t. i høring og forventes at blive
politisk vedtaget i starten af 2027.

Affald fra husholdninger - takstforslag for 2027

Hovedparten af Odense Renovations indtægter stammer fra indsamlingsordninger vedrørende
husholdninger samt brug af genbrugsstationerne. For husholdninger medfører takstforslaget for
2027 samlet set en stigning på 24,5 % for affaldsordninger i 2027 i forhold til gældende priser
for 2026. Grundgebyret stiger med 572 kr. og restaffaldsgebyret stiger med 116 kr.
Størstedelen af Odense Renovations projekter rammer ordninger under grundgebyret, hvorfor
grundgebyret oplever en større stigning.
Grundgebyret dækker: Afhentning af glas/metal, papir/småt pap, plast, mad-/drikkekartoner,
tekstilaffald, storskrald, farligt affald, småt elektronik samt brug af genbrugsstationerne.
Restaffaldsgebyret dækker: Afhentning af restaffald og madaffald.
Forslag til takster for 2027 for udvalgte størrelser af beholdere er i tabellen nedenfor
sammenholdt med gældende takst for 2026. En webtilgængelig udgave af tabellen indgår i
bilag 2.

Husholdninger omfattet af den almindelige ordning med centralsug afleverer via centralsuget
restaffald, bioaffald, pap og papir samt plast og mad-/drikkevarekartoner, mens glas og metal
skal afleveres til affaldscontainere i områderne. Prisen for lejligheder og værelser er fastsat til
henholdsvis 70 % og 40 % af prisen for en standard dobbeltkammerbeholder til parcelhuse.
Husholdninger i Thomas B. Thriges Gade-området og Odeon, som er omfattet af
særordningen, hvor madaffaldet afleveres via køkkenkværn, betaler ud over priserne i tabellen
ovenfor et ekstragebyr for køkkenkværn og affaldsudstyr i bygningerne. Ekstragebyret er for
2027 fastsat til 558 kr. for lejligheder og 279 kr. for værelser (plejehjem og ungdomsboliger).
Vedrørende selskabets takster for øvrige beholdere og containere mv. henvises til selskabets
prisliste, der er vedlagt sagen som bilag 1. Odense Renovations gældende priser kan, når de
er godkendt af byrådet, findes på Odense Renovations hjemmeside.
Ændring fra 2027 vedrørende kolonihavers betaling til restaffald og storskrald

Mange kolonihaver benyttes i et væsentligt større omfang end forudsat ved fastsættelsen af
gebyrstrukturen i 2019. Det medfører en større belastning af de kommunale affaldsordninger,
end der oprindeligt blev lagt til grund ved fastsættelsen af gebyrerne. Det drejer sig navnlig om

mængden af restaffald samt brugen af storskraldsordningen til bortskaffelse af store mængder
haveaffald. Beregninger viser, at et kolonihavelod producerer cirka halvt så meget restaffald
som en lejlighed, men det betaler kun en syvendedel af en lejligheds volumengebyr. På
samme vis har andre beregninger vist, at et kolonihavelod belaster storskraldsordningen
(haveaffald) ca. 3 gange så meget som alle andre private beboelser. Odense Renovations
takstforslag indebærer derfor, at både volumengebyret for restaffald og grundgebyret sættes
op fra faktor 0,1 til faktor 0,3. En lejlighed med tilhørende kolonihave kommer derved til at
svare til et parcelhus. Lejlighed + kolonihave = parcelhus (0,7 + 0,3 = 1,0). Stigningen
gennemføres over to år – fra faktor 0,1 til 0,2 i 2027 og fra faktor 0,2 til 0,3 i 2028. Forslaget
indebærer fortsat en væsentligt lavere betaling for et kolonihavelod end for et parcelhus, men
afspejler i højere grad den faktiske brug af affaldsordningerne.
Effektivisering og benchmark med andre kommuner

Odense Renovation arbejder løbende med effektivisering via bl.a. udlicitering og
kontraktstyring, og ca. 35 % af transporterne fra genbrugsstationerne og ca. 25 % af
renovationsindsamlingen udføres fortsat af fremmed vognmand. Siden 2020 har et helt spor i
Odense Renovations strategi handlet om intern optimering, hvor bestyrelsen på hvert
bestyrelsesmøde får en status på igangværende strategiske tiltag i sporet, og arbejdet
understøttes i det daglige af ledelsessystemet.
Nogle af de centrale effektiviseringstiltag omfatter udlicitering af relevante opgaver samt en
forbedret kontraktstyring, som understøtter en stabil og effektiv drift. Øget fokus på optimering
og effektivisering har vist potentiale for besparelser på genbrugspladserne, hvor forsøg med
adskillelse af polstrede møbler og træ har medført en årlig besparelse på 250.000 kr., og bedre
udnyttelse af containervolumen har givet en årlig besparelse på 350.000 kr. ved at reducere
transporterne af bestemte fraktioner med 50 %. Fra april 2027 implementeres en ny ruteplan,
der skønnes at spare 2 køretøjer og 2 årsværk, hvilket giver en årlig besparelse på ca. 2 mio.
kr. Selskabets effektivitet evalueres løbende gennem benchmarking mod sammenlignelige
selskaber og ved hjælp af kundetilfredshedsanalyser.
Odense Renovation har udarbejdet en sammenligning af selskabets takster med de andre
fynske kommuner og med 6-byerne. Sammenligningen tager udgangspunkt i Odense
Renovations priser for 2027 og de andre kommuners priser for 2026, da de øvrige kommuners
priser for 2027 ikke er tilgængelige. Prissammenligningen viser, at Odense Renovations priser
efter prisstigningen ligger på gennemsnittet af priserne på Fyn og blandt 6-byerne. Odense
Renovations prissammenligning er vedlagt som bilag 3 til sagen.
Affald fra virksomheder 2026
Fastsættelse af markedspriser for virksomheder

Odense Renovations indtægter fra virksomheder udgør kun en lille del af selskabets samlede
indtægter. Fra og med 2023 har lovgivningen gjort det muligt for virksomheder (med
affaldsmængder og sammensætning som en husstand) at tilvælge den kommunale ordning nu også med de genanvendelige materialer. Forsyningstilsynet har i september 2022 udsendt

en vejledning om fastsættelse af markedspriser for kommunal indsamling af erhvervsaffald
mv., der giver valgfrihed mellem to forskellige metoder ved fastsættelse af markedspriser på
ydelser til de mindre erhvervsdrivende.
Forsyningstilsynet fører tilsyn med området, og Odense Renovation har på baggrund af dialog
med Forsyningstilsynet valgt at anvende Forsyningstilsynets metode 2, hvor der tages
udgangspunkt i alle omkostningskomponenter tillagt et overskudstillæg. På den baggrund er
markedsprisen for virksomheder for 2027 fastsat med udgangspunkt i priser gældende for
husholdninger med et overskudstillæg på 5 %. Forsyningstilsynet har i en afgørelse fra
december 2024 påbudt Odense Kommune at overføre overskuddet fra
markedsprisordningerne til det skattefinansierede område. Af den budgetterede omsætning
forventes 10,6 mio. kr. i 2027 at være omsætning for erhvervsydelser, og der forventes et
overskud på ca. 0,5 mio. kr., som overføres til Odense Kommune efter årets afslutning.
Affald fra virksomheder i områder med nedgravede fællesløsninger

For virksomheder i områder med nedgravede fællesløsninger, herunder
centralsugeområderne, er priserne beregnet ud fra belastningskoder ud fra virksomhedstype
(branchekode) og antal ansatte. Prisstrukturen er fastsat således, at virksomhederne i de
omfattede områder forventes at skulle betale det samme for at komme af med deres affald som
andre tilsvarende virksomheder i kommunen. Der gælder særskilte priser for henholdsvis
restaffald, madaffald og andet affald. Den laveste årlige pris for restaffald er 1.285 kr. ekskl.
moms for fx en frisør med under 5 ansatte, og den højeste årlige pris er 31.241 kr. ekskl.
moms for et hotel med 20 eller flere ansatte.
Erhvervsaffald på genbrugsstationerne i Odense Kommune

Virksomhederne skal i henhold til affaldsreglerne betale et gebyr for at benytte
genbrugspladserne. Ordningen med nummerpladegenkendelse, hvor virksomhederne betaler
hver gang, de besøger genbrugsstationerne, fortsætter i 2027. Prisen pr. besøg er i 2027 på
240 kr. ekskl. moms uanset affaldstype. Ordningen forventes med ca. 29.000 årlige besøg at
give en samlet indtægt på knap 7 mio. kr. i 2027. Herudover gælder der en særlig takst for
farligt affald fra virksomheder, som afleveres på genbrugspladserne, på 6,75 kr. pr. kg.
Affald til Odense Nord Miljøcenter

Takstbladet for affald til Odense Nord Miljøcenter (ONM) er med virkning fra 2027 blevet
opdateret og forenklet ved at fjerne takster for ydelser, som ikke længere tilbydes. Derudover
har Odense Renovation lavet en kortlægning af principperne for indregning af udgifterne til
efterbehandling af deponienhederne på ONM. Samlet set er der i forhold til 2026 ændret i
regneprincippet, så taksterne for 2027 er beregnet ud fra de samlede udgifter pr. depottype
divideret med de forventede mængder til deponi i 2027. Taksten er fremadrettet således i store
træk ens for de forskellige fraktioner, der deponeres på depoterne for henholdsvis mineralsk,
blandet og farligt affald. Ændringen medfører, at de fleste deponeringstakster oplever en
stigning på mellem 19 % - 41 %, mens enkelte takster falder. Priser på brændbart affald til

mellemlagring og senere afbrænding på Fjernvarme Fyn Affaldsenergi A/S (FFA) reguleres
efter FFA’s gældende priser.
Anlægsinvesteringer i 2027

Odense Renovations samlede investeringsbudget forventes at udgøre op til 108,6 mio. kr. i
2027. De væsentligste enkeltstående investeringer er beskrevet i det følgende.
Videreudbygning af centralsugeanlægget udgør ca. 25 mio. kr., herunder idriftsættelse af
Dronningensgadekvarteret i løbet af 2027, hvorefter Dronningensgadekvarterets anden etape
startes op 2027.
Derudover forventer Odense Renovation i 2027 at anvende ca. 14 mio. kr. vedrørende
projektet Fremtidens Genbrugsstruktur, der er igangsat i 2025 efter forudgående politisk
behandling i byrådet den 13. november 2024. Projektets første etape afsluttes i 2027, hvorefter
anden etape forventes igangsat efter forudgående politisk behandling. Projektet har særligt
fokus på nye løsninger, der øger genanvendelsen generelt for at kunne realisere de nationalt
fastlagte genanvendelsesmål. Der er i dag en utilstrækkelig sortering i områder med
etageboliger. Derudover er der manglende plads på genbrugsstationerne, hvor flere nye
fraktioner er på vej i 2026 og 2027. Det er derfor nødvendigt at finde løsninger, der giver den
rette balance mellem genanvendelsesmål, praktiske udfordringer og økonomi.
Odense Renovations anlægsbudget for 2027 indeholder endvidere investeringer på 41 mio. kr.
vedrørende nyt domicil inkl. ladeinfrastruktur og flytning af Zirkel. Dette projekt forventer
Odense Renovation at starte op i 2027, hvorefter det løber over flere år. Odense Renovations
behov for ladeinfrastruktur vokser, og byens udvikling ændrer de fysiske rammer for selskabets
eksisterende driftsaktiviteter. Der er derfor behov for en langsigtet planlægning, som sikrer
robuste rammer for fremtidens affalds- og genbrugsløsninger. Affaldsindsamling, køretøjsdrift,
administration og ladeinfrastruktur skal fremtidssikres og ses som en samlet enhed for at
fungere optimalt. Der arbejdes samtidig med at flytte Zirkel (Odense Renovations
genbrugsbutik og fælleslager) til nye og tidssvarende fysiske rammer, som kan håndtere de
forventede stigende mængder til direkte genbrug og understøtte Zirkels centrale rolle i den
fremtidige genbrugsstruktur. De fremtidige fysiske rammer er nødvendige for elektrificering af
køretøjerne, optimering af ruteplanlægning og sikring af synergi med den nye
genbrugsstruktur.
For nærmere specifikation af Odense Renovations anlægsinvesteringer i 2027 henvises
til bilag 4.
For at sikre tilstrækkelig likviditet i 2027 til at kunne gennemføre de planlagte investeringer
ønsker Odense Renovation at optage lån på op til 108 mio. kr. i 2027. Borgmesterforvaltningen
anbefaler, at Odense Kommune stiller garanti for lånet for at sikre optimale lånevilkår for det
100 % ejede selskab.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser af forsyningsselskabernes årlige prisjusteringer vil som

hidtil blive håndteret inden for udvalgenes eksisterende budgetrammer via de årlige prisog lønreguleringer af kommunens budget.
Restaffald fra de kommunale institutioner afregnes til husholdningspriser tillagt et
overskudstillæg på 5 % i overensstemmelse med Forsyningstilsynets vejledning om
fastsættelse af markedspriser. Da hovedparten af prisstigningen i 2027 finansieres via
Odense Renovations grundgebyr, som de kommunale institutioner ikke betaler, forventes
en merudgift til håndtering af affald i kommunale bygninger på 1,5 mio. kr. i 2027 i forhold
til 2026, der afholdes inden for nuværende budget til ejendomsdrift mv. under By- og
Kulturudvalget.
I overensstemmelse med lovgivningen betaler Odense Renovation A/S garantiprovision
på markedsvilkår, hvis selskabet ønsker kommunal garantistillelse i forbindelse med
lånoptagelse. Det er vurderingen, at en årlig garantiprovision på 0,30 % af restgælden i
det konkrete tilfælde p.t. vil svare til markedsvilkår. Indtægten fra garantiprovision
medtages efter sædvanlig praksis i forbindelse med førstkommende budgetregulering og
efter, at lånet konkret er optaget.