Godkendelse af budgetopfølgning for bevilling 91 Skoler pr. 30. september 2026

Indstilling

Skolechefen og den konstituerede økonomichef indstiller til Skoleudvalget,
at resultatet af fagudvalgets budgetopfølgning godkendes
at eventuelle indsatser mhp. budgetoverholdelse drøftes
at bevillingsflytninger, der indgår i denne budgetopfølgning, indstilles til godkendelse i
Økonomiudvalget

Beskrivelse af sagen
Budgetopfølgningen og forventet regnskab er lavet med udgangspunkt i forbruget pr. 30.
september 2026. Resultatet af budgetopfølgningen er beskrevet herunder.
Drift
Samlet driftsresultat for bevillingen
Skoleafdelingen og økonomistaben har gennemgået økonomien på bevillingen.
Tabel 1: Forventning til afvigelse mellem korrigeret budget og forventet regnskab opdelt på
hovedkategorier, drift (i 1.000 kr.)
Kategori
(serviceudgifter)

Oprindeligt
budget

Korrigeret
budget*

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse**

Folkeskolen

SFO/Klub

Øvrige
skolerelaterede
aktiviteter

I alt (samlet drift)

* Korrigeret budget er inkl. bevillingsflytninger og tillægsbevillinger på denne budgetopfølgning.
** - angiver et merforbrug, + angiver et mindreforbrug. Afvigelsen er forskellen mellem
korrigeret budget og forventet regnskab.

Ovenstående tabel giver et overblik over det forventede resultat for året. Forskellen mellem
oprindeligt budget og korrigeret budget består af tillægsbevillinger, bevillingsflytninger og
overførsler fra tidligere budgetår. En mere detaljeret oversigt kan ses her.

Stort merforbrug på området Folkeskolen
Det forventede merforbrug på Folkeskolen på ca. 21,9 mio. kr. skyldes bl.a. følgende:
Almen undervisning på skolerne forventer et merforbrug på 14,1 mio. kr.
Inklusionscentrene på skolerne forventer et mindreforbrug på 0,9 mio. kr.
Modtageklasserne på skolerne forventer et mindreforbrug på 1,4 mio. kr.
På pulje til flere specialelever forventes et merforbrug på 18,4 mio. kr., hvilket primært
skyldes 37 flere specialelever i inklusionscentre end budgetlagt og 37 flere elever i
lokale specialklasser end budgetlagt.
På pulje til elever med undervisning på opholdssteder forventes et merforbrug på 3,8
mio. kr., hvilket skyldes 9 flere elever, end der var budgetlagt med
Der forventes et mindreforbrug på ”Projekter” på 5,3 mio. kr., hvilket primært skyldes
kompetenceløftsmidler til ”en skole der kan mere for flere” og midler fra Staten til ”Flere
kompetencer tæt på eleverne”
Ved den første budgetopfølgning i år blev der tilført 5,7 mio. kr. i genberegnet demografi.

Mindreforbrug på SFO/Klub området
Det forventede mindreforbrug på SFO/Klub området på ca. 4,6 mio. kr. skyldes bl.a. følgende:
Almen SFO/Klub på skolerne forventer et mindreforbrug på 4,2 mio. kr.
Special SFO/Klub på skolerne forventer et mindreforbrug på 1,4 mio. kr.
På pulje til flere special SFO/Klub børn forventes et merforbrug på 1,7 mio. kr., hvilket
skyldes 19 flere børn i special SFO og 9 flere børn i lokale special SFO’er end
budgetlagt.

Stort mindreforbrug på Øvrige skolerelaterede aktiviteter
Det forventede mindreforbrug på Øvrige skolerelaterede aktiviteter på ca. 9,9 mio. kr. skyldes
bl.a. følgende:
Tandplejens forventede mindreforbrug på 3,0 mio. kr. skyldes bl.a. 1,1 mio. kr. i
uforbrugte kompetenceløftsmidler. De resterende ca. 2 mio. kr. skal bruges til afvikling af
ventelister og opsparing af midler til kommende hovedtandklinik
PPL forventer et mindreforbrug på 4,6 mio. kr., som skal bruges til midlertidige

ansættelser i 2027 og kommende reduktioner af budgettet i 2027
Ungdomsskolen forventer et mindreforbrug på 0,7 mio. kr.
Projektet ”Lettilgængelige behandlingstilbud for børn og unge” forventer et
mindreforbrug på 1,7 mio. kr., som skyldes usikkerhed om permanent placering og
ansættelse af personale. Herudover er der kommet 0,8 mio. kr. i nye DUT-midler til
Akut-planer

Eventuelle indsatser mhp. budgetoverholdelse
Skolechefen vil på mødet lægge op til en drøftelse mhp. budgetoverholdelse. Hvis ikke der
laves korrigerende handlinger i 2026, vil konsekvensen af merforbruget på specialområdet
være, at der skal udmøntes -20 til -25 mio. kr. på det samlede skoleområde primo 2027.

Bevillingsflytninger
Det opgjorte korrigerede budget er inklusiv de bevillingsflytninger og tillægsbevillinger, der
foreslås gennemført ved denne budgetopfølgning. Bevillingsflytninger (flytning af midler mellem
bevillinger) godkendes af Økonomiudvalget.
En samlet opgørelse af foreslåede bevillingsflytninger kan findes her.
De væsentligste foreslåede bevillingsflytninger er:
Bevillingsflytning fra bevilling 15 Fælles Formål til bevilling 91 Skoler vedrørende
kontraktansættelse fremfor tjenestemandsansættelse, 0,419 mio. kr.

Bevillingsflytning fra bevilling 47 handicap – Sociale overførsler til bevilling 91 Skoler
vedrørende SFO-kørsel omlagt til skolekørsel, 0,833 mio. kr.