3. budgetopfølgning 2026

Sagsfremstilling

Hovedpointer fra 3. budgetopfølgning 2026
Der forventes et merforbrug på Børn og unge med særlige behov på 6,5 mio. kr. isoleret
for 2026. Inklusive det overførte mindreforbrug fra 2025 forventes et merforbrug på 4,2
mio. kr. Merforbruget foreslås tillægsbevilget i denne budgetopfølgning.
De økonomiske udfordringer for skolerne er generelt stigende. Således øges alle skolers
samlede gæld under et med 11 mio. kr. - fra 16 mio. kr. ved regnskab 2025 til 27 mio. kr.
ved forventet regnskab 2026. Administrativt vurderes det, hvordan der kan igangsættes
yderligere skærpede tiltag i forhold til den økonomiske styring på skoleområdet.
1. Forslag til tillægsbevillinger på driften
Den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune
I den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune foreslås en netto budgetforøgelse
på driften på i alt 18,3 mio. kr. Nettobeløbet består af merudgifter på i alt 41,0 mio. kr. og
mindreudgifter på 22,7 mio. kr. Samtidig foreslås en forøgelse af indtægtsbudgettet på i alt
31,4 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen.
Den primære årsag til budgetforøgelsen på driften er et ændret pris- og lønskøn på 24,9 mio.
kr. samt merudgifter forbundet med lovændringer (lov- og cirkulæreprogrammet) på 8,1 mio. kr.
Beløbene er kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026 (er
uddybet i afsnit 4 i bilag 1).
De foreslåede tillægsbevillinger er uddybet i afsnit 5 i bilag 1.
Forslag til tillægsbevillinger på Børne-, Unge- og Familieudvalgets område
På Børne-, Unge- og Familieudvalgets område foreslås en tillægsbevilling på 4,2 mio. kr. i
2026 til bevillingen Børn og unge med særlige behov. Merforbruget skyldes primært
merudgifter til anbringelser. Fra 2027 søges ikke tillægsbevilling, da udgiftsudviklingen frem til
2027 fortsat vurderes at være usikker.
Tabel 1: Forslag til bevillingsændringer (1.000 kr.)

Bemærkning

2026 Bevilling

Merudgifter til
anbringelser

4.200 Børn og unge
med særlige
behov

I alt

Note: + er forøgelse af udgiftsbudgettet
Udmøntning af budget som følge af ændret pris- og lønskøn
KL har opjusteret pris- og lønskønnet for 2026, og som følge af dette foreslås det at øge det
samlede driftsbudget i Skanderborg Kommune med i alt 24,9 mio. kr. Beløbet bliver
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. På Børne-, Unge- og Familieudvalgets område foreslås det således at udmønte i
alt 11,9 mio. kr. i 2026.
Udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet
På Børne-, Unge- og Familieudvalgets område udmøntes der i 2026 i alt 0,9 mio. kr. fra lov- og
cirkulæreprogrammet til finansiering af merudgifter som følge af ny lovgivning. Merudgifterne er
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. Beløbet er specificeret i tabel 2 nedenfor.
Tabel 2 Specifikation af udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet (1.000 kr.)

Bemærkning

Initiativer fra Aftale om en samlet 10-årsplan for psykiatrien
2025: Fortsættelse af Ungevejen samt opkvalificering vedr.
dobbeltdiagnosetilbud. Dertil kommer midler til fremrykning af
lettilgængelige tilbud

Kræftplan V: Børn med svær overvægt

Beløb Bevilling
i

Børn og unge med
særlige behov

176 Sundhedsfremme
og forebyggelse
(sundhedstjenesten)

I alt

Note: + er forøgelse af udgiftsbudget
2. Status på driften
Der er fulgt op på det forventede regnskab for 2026 på politikområderne under Børne-, Ungeog Familieudvalget. Tabel 3 giver et overblik over de bevillinger, som har et merforbrug, der er
større end 3 % af korrigeret budget eller et merforbrug, der er større end 3 mio. kr. Det
forventede regnskab 2026 for alle bevillinger fremgår af bilag 2.
Alle bevillinger i tabellen nedenfor bliver uddybet i bilag 1 i forhold til, hvad årsagen til
merforbruget er, og hvilke handlinger det giver anledning til.
Særligt om skolerne
De økonomiske udfordringer for skolerne er generelt stigende. Således øges alle skolers
samlede gæld under et med 11 mio. kr. - fra 16 mio. kr. ved regnskab 2025 til 27 mio. kr. ved
forventet regnskab 2026. Administrativt vurderes det, hvordan der kan igangsættes yderligere
skærpede tiltag i forhold til den økonomiske styring på skoleområdet.
Almenområdet:
P.t. er fem ud af 18 folkeskoler omfattet af en økonomisk handleplan. Med forventningerne ved
3. budgetopfølgning stiger antallet til otte folkeskoler. For de otte folkeskoler gælder, at gælden
stiger med 10,5 mio. kr. - fra 10,1 mio. kr. ved regnskab 2025 til 20,6 mio. kr. ved forventet
regnskab 2026. For de nuværende fem folkeskoler med økonomisk handleplan gælder, at der
forventes en reduktion af gælden med 6,1 mio. kr. i 2027, stigende til 9,6 mio. kr. i 2028.
Specialskoler:
Med forventningerne ved 3. budgetopfølgning bliver to specialskoler omfattet af en økonomisk
handleplan. Her gælder, at gælden stiger med 3,3 mio. kr. - fra 3 mio. kr. ved regnskab 2025 til
6,3 mio. kr. ved forventet regnskab 2026.
Øvrige driftsbevillinger med stort merforbrug
Som det fremgår af nedenstående tabel, er der derudover tre dagtilbud samt to
aftalebevillinger, som har et stort merforbrug.
Tabel 3: Bevillinger med stort merforbrug (1.000 kr.)
Bevilling

Afvigelse i 1.000 kr.

Afvigelse i %

Fagsekretariatet Skoler og
pædagogiske fritidstilbud

Morten Børup Skolen

Stilling Skole

Jeksendalskolen

Fagsekretariatet Dagtilbud 06 årige

Virring Skole

Låsby Skole

Bakkeskolen

Hørningskolen

Børnehuse Bjedstrup Skole

Bjedstrup Skole

Voerladegård børnehave

Herskindskolen

Børnehuse Virring Skole

Note: - er merforbrug
3. Forandringer og økonomi på anlæg
Anlægsprojekterne er gennemgået med fokus på økonomi og periodisering. Børne-, Unge- og
Familieudvalget har 18 anlæg, der balancerer økonomisk. Periodiseringen på fire af
projekterne skal tilrettes, og en del af rådighedsbeløbene flyttes derfor til 2027 eller senere.
Der kan lægges 10 mio. kr. i kassen i forbindelse med byggeriet af Søhøjlandets Skole og
Børnehus i Ry. Projektet er gennemført indenfor en robust budgetramme, og efter
entreprenørkonkurrencen og den politiske bevilling blev budgettet tilpasset. Der har undervejs
været en stram økonomistyring, og projektet har ikke haft behov for at anvende en stor del af
budgettet til uforudsete udgifter, blandt andet fordi de uafklarede forhold ifm.
kontraktindgåelsen har kunnet håndteres inden for de afsatte rammer. Som følge heraf kan 10
mio. kr. tilbageføres til kommunekassen.
De frigjorte midler styrker kommunens økonomiske handlemuligheder og kan blandt andet
indgå som medfinansiering af nødvendige tiltag vedrørende Børnehuset Guldsmeden i Skovby.
Status på alle anlæg er uddybet i bilag 4, og flytning af rådighedsbeløb er specificeret i bilag 5.
4. Forandringer på driften
På Børne-, Unge- og Familieudvalgets område er der to forandringer i 2026, som begge er
afsluttede. Status på alle forandringer er uddybet i bilag 3.
Chef for Styring og Budget Jimmy Lemming deltager i forbindelse med behandling af punktet.

Indstilling

Koncernledelsen indstiller,
at der gives tillægsbevilling på 4,2 mio. kr. i 2026, jf. tabel 1 i sagsfremstillingen
at der gives tillægsbevilling til udmøntning af budget til ændret pris- og lønskøn
samt udmøntning af lov- og cirkulære midler
at orientering om status på økonomien på drift og anlæg tages til efterretning
at orientering om status på forandringerne fra 2026 tages til efterretning.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Beslutning

Materiale fremvist på mødet er vedlagt som bilag.
Børne-, Unge- og Familieudvalget vedtog at indstille,
at der gives tillægsbevilling på 4,2 mio. kr. i 2026, jf. tabel 1 i sagsfremstillingen
at der gives tillægsbevilling til udmøntning af budget til ændret pris- og lønskøn
samt udmøntning af lov- og cirkulære midler.
Børne-, Unge- og Familieudvalget vedtog,
at tage orientering om status på økonomien på drift og anlæg til efterretning
at tage orientering om status på forandringerne fra 2026 til efterretning.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.