Godkendelse af forventet regnskab (FR2) 2026 for Børn- og Læringsudvalget

Indstilling

Administrationen indstiller, at Børn- og Læringsudvalget godkender udvalgets forventet
regnskab 2 for 2026.

Sagsfremstilling

Økonomisk status
Administrationen fremlægger forventet regnskab pr. 31. maj 2026 for Børn- og
Læringsudvalgets område. Opfølgningen tager udgangspunkt i forbrug, aktivitet og kendte
disponeringer.
Børn- og Læringsudvalgets gældende budget udgør 539,6 mio. kr. Administrationen forventer
et samlet regnskab på 558,4 mio. kr. Det svarer til et merforbrug på 18,8 mio. kr. eller 3,5 %.
Forventet regnskab 2 viser en marginal forbedring på 2 mio. kr. siden forventet regnskab 1,
som opstår da budgettet nu indeholder puljen til minimumsnormeringer.
I 2025 var specialundervisningsområdet - En skole for flere - særligt udfordret. Denne tendens
ses også i år, hvor området påvirker skolernes økonomi og også medfører afledte udgifter til
befordring. Derudover ligger udgifterne til børn som går i dagtilbud i andre kommuner fortsat
over det gældende budget som følge af et højere antal børn end forudsat i budgetaftalen.
Tabel – økonomisk overblik
Afvigelse ml.
Gældende
i 1.000 kr. Budget

Forventet

Forventet

FR2 og

regnskab

regnskab

gældende

(FR1)

(FR2)

budget

ΔFR (seneste)

Børn- og Læringsudvalget

Dagtilbudsområdet

Dagtilbud

Skoleområdet

Skoleområdet centralt

Skoler og PPR

Dagtilbudsområdet centralt

En skole for flere (tidl. Børn i Fællesskaber)
'+'= merforbrug og '-' = mindreforbrug

Årsager til væsentlige afvigelser
Den forventede afvigelse kan primært henføres til følgende forhold:
Dagtilbudsområdet centralt forventer et merforbrug på 4,9 mio. kr. Merforbruget skyldes
primært, at budgettet for 2026 ikke i tilstrækkelig grad dækker udgifterne til børn, der går i
dagtilbud i andre kommuner, og som Faxe Kommune betaler for. Denne del af

merforbruget udgør 3,5 mio. kr. Administrationen vil indarbejde en tilpasning i budget
2027 som led i kommunens demografireguleringer. Udgifterne afhænger af den faktiske
udvikling i antallet af børn, og området kan derfor svinge fra år til år.
Administrationen forventer et merforbrug på 1,0 mio. kr. til specialdagtilbud.
På de kommunale dagtilbud forventer administrationen samlet set budgetbalance. Der er
dog risiko for et merforbrug på Dalby Børnehuse på grund af udfordringer i forbindelse
med tilbygning og ombygning i 2026. Et eventuelt merforbrug vil blive overført til 2027.
Skoleområdet decentralt forventer et merforbrug på 5,7 mio. kr. Merforbruget skyldes
især 5-Kløverskolerne, som forventer et merforbrug på 5,4 mio. kr. Skolen har høje
udgifter til elever, der er visiteret til specialtilbud, og til elever med støttebehov på skolens
fem afdelinger. 5-Kløverskolerne havde samme udfordringer i 2025.
UngFaxe forventer et merforbrug på ca. 0,4 mio. kr. Det skyldes et markant fald i
elevtallet i 10. klasse det seneste år. Haslevskolerne, PPR og Skovkildeskolerne
forventer at overholde budgettet.
Skoleområdet centralt forventer et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes
primært, at der er færre elever i SFO og UngFaxe end forudsat i budgettet. Samtidig
forventer administrationen et merforbrug på 1,5 mio. kr. til befordring. Det hænger
sammen med, at flere børn går i specialtilbud og derfor har behov for befordring.
Udgiftspresset på befordring var også en udfordring i regnskab 2025.
Den centrale konto til specialundervisningsområdet, En skole for flere, forventer et
merforbrug på 11,1 mio. kr. Merforbruget skyldes primært, at mange elever går i eksterne
specialtilbud.
Specialundervisningsområdets samlede merforbrug består af merforbruget på 5
Kløverskolerne på 5,4 mio. kr. og merforbruget på den centrale bevilling til En skole for
flere på 11,1 mio. kr. og er på 16,5 mio. kr.
I vedhæftet bilag 3 ses en udvidet oversigt over udvalgets skøn for de enkelte daginstitutioner
samt skoler mm. og bilag 5 belyser sammenhængen for En skole for flere.
Håndtering og økonomisk styring
Administrationen arbejder løbende med økonomisk styring og har iværksat følgende tiltag:
Børn- og Læringsudvalget godkendte den 9. april 2026 en handleplan for
specialskoleområdet. Handleplanen, En skole for flere, skal understøtte en fagligt og
økonomisk bæredygtig udvikling og bidrage til, at flere børn og unge kan blive en del af
almene fællesskaber i Faxe Kommune.
Administrationen vurderer, at udviklingen på specialundervisningsområdet kan vendes
over en årrække. Det kræver dog en gradvis omstilling. Administrationen forventer derfor,
at området fortsat vil have merudgifter i en periode på 3-5 år, mens omstillingen
gennemføres. Vurderingen forudsætter, at merforbrug i omstillingsperioden ikke
overføres fra år til år. Hvis merforbrug overføres, vil omstillingen tage længere tid.
Omstillingen kræver investeringer i almenområdet. Det gælder blandt andet
specialpædagogisk viden, kompetenceudvikling og kapacitetsopbygning på skolerne.

Målet er, at færre børn og unge visiteres til segregerede tilbud. På sigt skal det frigive
midler, som kan geninvesteres i almenområdet.
Administrationen følger også økonomien på 5-Kløverskolerne tæt. Der bliver gennemført
månedlige opfølgninger for at identificere handlemuligheder og begrænse merforbruget
allerede i 2026.
På dagtilbudsområdet vil administrationen i forbindelse med budget 2027-2030 rette op
på ubalancen i det centrale budget. Tilpasningen indgår som en del af det tekniske
budget og vedrører især udgifterne til børn i dagtilbud i andre kommuner.
I forbindelse med sagen om udmøntning af minimumsnormeringer på udvalgsmødet i maj
2026, besluttede udvalget at afvente beslutning om udmøntning til forventet regnskab 2.
Beløb til evt. udmøntning er reduceret til 2,8 mio. kr., idet Byrådet den 25. juni vedtog en
besparelse på 0,7 mio. kr. i 2026 som følge af beslutningen om benchmarkbesparelser i
2026. Udvalget kan i forbindelse med denne sag beslutte at udmønte det resterende
beløb. I ovenstående budgetopfølgningstal antages bevillingen ikke udmøntet. Bevillingen
er udmøntet fra 1. januar 2027, hvor den ændrede opgørelse af minimumsnormeringerne
træder i kraft.
Troelstrupgaard har fået reduceret budgettet for 2026 som følge af merforbrug i 2025.
Det fremgår af den godkendte overførselssag. Institutionen har udarbejdet en handleplan
for at nedbringe merforbruget. Handleplanen er vedlagt sagen som bilag 4.
Samtidig med gennemgangen af kommunens økonomi har administrationen også fulgt op på
de prioriteringer og hensigtserklæringer, der er indarbejdet i budgetaftalen. Administrationen
har gjort status på, hvordan de enkelte initiativer vil blive implementeret, og hvor langt arbejdet
er nået med henblik på at give udvalget et samlet overblik over fremdriften. Status fremgår af
bilag 1.
Anlæg
Børn- og Læringsudvalgets gældende anlægsbudget udgør 12,3 mio. kr. Administrationen
forventer et samlet forbrug på 4,4 mio. kr. Det giver på nuværende tidspunkt et forventet
mindreforbrug på 7,9 mio. kr.
Mindreforbruget skyldes primært, at flere anlægsprojekter ikke kan gennemføres fuldt ud i
2026. Det skyldes blandt andet manglende ressourcer til at planlægge og udføre opgaverne
inden for året, og der vil på udvalgets mødet i september komme et forslag til periodisering.
Til sagen er vedhæftet bilag 2 med kommunens samlede anlægsopfølgning.
Kommunens samlede økonomi
Samlet set viser Forventet Regnskab 2, at kommunens økonomi fortsat er under pres.
Kommunen forventer et merforbrug på driften på 36,3 mio. kr., hvilket er en forværring på 7,1
mio. kr. siden seneste opfølgning, FR1. Presset kommer især fra udgifterne på familieområdet
og specialundervisningsområdet. Hos Familieudvalget driver udgifter til anbringelser fortsat en
væsentlig del af merforbruget, og udviklingen følger fortsat den samme tendens som i 2025.
Samtidig presser specialundervisningsområdet og arbejdet med “En skole for flere” økonomien

på Børn- og Læringsudvalget. Kommunen ser også merudgifter på familieområdet under
Økonomiudvalget, hvor fremdrift i udviklingsplanen, interim ledelse, højt sygefravær og
vikarudgifter påvirker økonomien. Hertil kommer merudgifter til arbejdsskadesager samt
udgifter på det tekniske område, blandt andet som følge af en hård vinter med øgede udgifter
til saltning og snerydning.
Der er områder, som trækker i den modsatte retning og dæmper det samlede pres. Det gælder
blandt andet beskæftigelsesydelserne, hvor der samlet forventes et mindreforbrug, samt socialog sundhedsområderne, hvor blandt andet mellemkommunale indtægter og revurdering af
overgangssager bidrager. Disse mindreforbrug kan dog ikke opveje de samlede merudgifter.
Overstående resulterer også i at kommunens gældende serviceramme er udfordret med
omkring 40 mio. kr. På anlægsområdet ser situationen mere stabil ud, da kommunen med de
nuværende skøn forventer at overholde anlægsrammen, særligt når den sidste del af
periodisering til kommende år, forventes godkendt i Byrådet til oktober.
Når overskridelse af budget og servicerammen er så markant, foreslår administrationen, at der
godkendes økonomiske tiltag og udvises mådehold resten af året. Formålet er at begrænse
merforbruget og styrke kassebeholdningen, uden at gå på kompromis med nødvendige og
lovbundne opgaver. Tiltagene betyder, at kommunen på tværs af områderne udviser
tilbageholdenhed med nye udgifter samt udskyder eller aflyser aktiviteter, hvor det er muligt.
Dette vil blive indstillet i sagen til Økonomiudvalget og Byrådet.
Samlet set viser opfølgningen, at kommunen har en stram økonomisk situation, som kræver
tæt styring, tydelige prioriteringer og løbende intern opfølgning i den resterende del af 2026.

Lovgrundlag
Faxe Kommunes principper for økonomistyring, afsnit 6.

Økonomiske konsekvenser
Ingen bevillingsmæssige konsekvenser.
Som følge af tidligere aftalt lærertidsaftale hos Børn- og Læringsudvalget, indstilles der i
samlesagen til Økonomiudvalgets anbefaling og Byrådets godkendelse, en ændring af
gældende budget på i alt 1.519.110 kr.

Sagen afgøres af
Børn- og Læringsudvalget.

Beslutning

Christina Sandra Johansen (F) stillede følgende ændringsforslag: At de 2,8 mio. kr. til
uudmøntede midler vedr. minimumsnormering udmøntes til dagtilbudene i 2026.
For ændringsforslaget stemte (1): Christina Sandra Johansen (F).
Imod ændringsforslaget stemte (6): Morten Haupt-Hansen (I), Martin Rosbjørn (O), Line
Mørkegaard (L), Allan Tirsgaard (C), Dorthe Egede Borg (V) og Peter Munch (V).
Ændringsforslaget bortfaldt.

For indstillingen stemte (6): Morten Haupt-Hansen (I), Martin Rosbjørn (O), Line
Mørkegaard (L), Allan Tirsgaard (C), Dorthe Egede Borg (V) og Peter Munch (V)
Christina Sandra Johansen (F) undlod at stemme.
Indstillingen blev godkendt.

Fraværende: Ingen.