3. budgetopfølgning 2026 - egne politikområder

Sagsfremstilling

1. Forslag til tillægsbevillinger på driften
Den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune
I den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune foreslås i denne budgetopfølgning
en netto budgetforøgelse på driften på i alt 18,3 mio. kr. Nettobeløbet består af merudgifter på i
alt 41,0 mio. kr. og mindreudgifter på 22,7 mio. kr. Samtidig foreslås en forøgelse af
indtægtsbudgettet på i alt 31,4 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen og andre forhold.
Netto foreslås det dermed at tilføre 13,1 mio. kr. til kassen.
Den primære årsag til budgetforøgelsen på driften er et ændret pris- og lønskøn på 24,9 mio.
kr. samt merudgifter forbundet med lovændringer (lov- og cirkulæreprogrammet) på 8,1 mio. kr.
Beløbene er kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026 (er
uddybet i afsnit 4 i bilag 1).
De foreslåede tillægsbevillinger er uddybet i afsnit 5 i bilag 1.
Forslag til tillægsbevillinger på Økonomi- og Erhvervsudvalgets område
På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område foreslås der tillægsbevillinger til merudgifter på 0,5
mio. kr. i 2026 på bevillingen Demokrati (uden overførselsadgang). Merforbruget skyldes bl.a.,
at udgifter til kommunalvalget i 2025 først er bogført i 2026 samt tilpasning af
vederlagsbudgettet. Modsat foreslås det at reducere budgettet til tjenestemandspensioner med
0,5 mio. kr. i 2026 svarende til den forventede mindreudgift til Sampension.
Midtvejsreguleringen
Skanderborg Kommune får samlet set 22,0 mio. kr. gennem midtvejsreguleringen i 2026. Det
skyldes primært højere pris- og lønstigninger end forventet i Økonomiaftalen for 2026 (21,4
mio. kr.) samt kompensation fra lov- og cirkulæreprogrammet (10,1 mio. kr.).
Kommunen får desuden 11,0 mio. kr. i kompensation for udgifter til ukrainske borgere. I
december 2025 blev der givet en tillægsbevilling på 9,5 mio. kr. til disse udgifter med
forventning om senere kompensation. Tillægsbevillingen omfattede ikke demografimidler på
dagtilbuds- og skoleområdet.

Til gengæld var skønnet over overførselsudgifterne i økonomiaftalen for 2026 for højt. Derfor
skal kommunen tilbagebetale 7,2 mio. kr. Efter modregning af et særligt tilskud til kommuner
med stigende ledighed bliver tilbagebetalingen 2,1 mio. kr. Herudover kommer en mindre
afregning vedrørende skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft (det skrå
skatteloft). Der er oprindeligt budgetteret med en afregning på 18,8 mio. kr. til skattenedslag.
Den faktiske afregning er 18,3 mio. kr. hvilke giver en netto-merindtægt på 0,5 mio. kr.
Tabel 1:Forslag til bevillingsændringer (i 1.000 kr.)
Bemærkning

Beløb i 2026

Bevilling

Indtægter fra
midtvejsreguleringen i 2026

-22.020 Skatter og tilskud

Udmøntning af
midtvejsregulering på driften
(ændret p/l-skøn, lov- og
cirkulære mv.)

21.525 Flere bevillinger

Merudgifter vedr. afholdelse
af valg samt tilpasning af
vederlagsbudget

500 Demokrati, ej ovf.

Øget dækning fra
Sampension på
tjenestemandspensioner

-500 Personale, ej ovf.

I alt

Udmøntning af budget som følge af ændret pris- og lønskøn
KL har opjusteret pris- og lønskønnet for 2026, og som følge af dette foreslås det at øge det
samlede driftsbudget i Skanderborg Kommune med i alt 24,9 mio. kr. Beløbet bliver
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område foreslås det således at udmønte i alt
Udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet
På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område udmøntes der i 2026 i alt 3,5 mio. kr. fra lov- og
cirkulæreprogrammet til finansiering af merudgifter som følge af ny lovgivning. Merudgifterne er
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. Beløbet er specificeret i tabel 2 nedenfor.
Tabel 2 Specifikation af udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet (i 1.000 kr.)
Bemærkning

Beløb i 2026

Bevilling

Ekstraordinære kommunale
beredskabsindsatser,
herunder til køb af
generatorer på ældreområdet

1.265 Ejendomscenter

Ekstraordinære kommunale
beredskabsindsatser,
herunder til køb af
generatorer på ældreområdet

1.708 Beredskab

Meropgaver forbundet
med ny lov om
terrænnært grundvand
(budgetforøgelse)
Indførelse af fuld
brugerbetaling for
godkendelser,
revurderinger, og tilsyn
efter
miljøbeskyttelsesloven
og husdyrbrugloven
(budgetreduktion)

Administration (Plan, Teknik
og Miljø)

Genbesøg af
vandområdeplanerne for
2021–2027 medfører
både opskalering af
eksisterende indsatser
og nye kommunale
opgaver
(budgetforøgelse).
Beløb reserveret på pulje
vedr. lov- og
cirkulæreprogrammet til
eventuelle merudgifter i Plan,
Teknik og Miljø forbundet
med forordning om
gigabitinfrastruktur

Administration (Økonomi,
140 Digitalisering og Indkøb,
fællesområde)

Initiativer fra Aftale om bedre
psykiatri 2023:
Forløbsbeskrivelser til børn
og unge med autisme

Administration
(Arbejdsmarked og Social)

Initiativer fra Aftale om bedre
psykiatri 2023:
Forløbsbeskrivelser til børn
og unge med autisme

116 Administration (Børn og unge)

I alt

2. Status på driften
Der er fulgt op på det forventede regnskab for 2026 på politikområderne under Økonomi- og
Erhvervsudvalget. Tabel 3 giver et overblik over de bevillinger, som har et merforbrug, der er
større end 3 % af korrigeret budget eller et merforbrug, der er større end 3 mio. kr. Det
forventede regnskab 2026 for alle bevillinger fremgår af bilag 2. Alle bevillinger i tabellen bliver
uddybet i bilag 1 i forhold til, hvad årsagen til merforbruget er, og hvilke handlinger det giver
anledning til.
Tabel 3: Bevillinger med stort merforbrug (1.000 kr.)
Bevilling

Afvigelse i 1.000 kr.

Afvigelse i %

Ejendomscenteret

Administration (Anlæg og
ejendomme)

Demokrati, ej ovf.
3. Forandringer og økonomi på anlæg

Anlægsprojekterne er gennemgået med fokus på økonomi og periodisering. Økonomi- og
Erhvervsudvalget har 10 anlægsprojekter fordelt på politikområderne Kommunale ejendomme,
Overordnet økonomi samt Udviklingspolitik, kommuneplan og lokalplaner. Herudover hører
også jordforsyningsområdet under udvalget. På projektet ”Overfladevand ved Spongparken” er
der behov for at justere periodiseringen. Projektet forskydes væsentligt til 2027-2028 på grund
af myndighedsforhold og kapacitetsprioritering. Kun nødvendige forberedende aktiviteter
fortsætter i 2026.
Hertil søges der formel anlægsbevilling til et nyt 100 % fondsfinansieret projekt: ”Forprojekt
besøgscenter Himmelbjerget”. Himmelbjergs-projektet omfatter blandt andet udvikling af vision,
målgrupper og formidlingskoncept, undersøgelser af driftsøkonomi, tekniske og
bygningsmæssige analyser samt juridisk bistand og supplerende undersøgelser.
Status på alle anlæg er uddybet i bilag 4, og flytning af rådighedsbeløb er specificeret i bilag 5.
4. Forandringer på driften
På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område er der to forandringer i 2026, heraf er en afsluttet,
mens den anden følger tidsplanen. Status på alle forandringer er uddybet i bilag 3.

Dialog og høring

Indstilling

Koncernledelsen indstiller,
at der gives tillægsbevilling og tilføres kassen en merindtægt på 0,5 mio. kr. i 2026,
jf. tabel 1 i sagsfremstillingen
at der gives tillægsbevilling til udmøntning af budget til ændret pris- og lønskøn
samt udmøntning af lov- og cirkulæremidler
at orientering om status på økonomien på drift og anlæg tages til efterretning
at orientering om status på forandringerne fra 2026 tages til efterretning.
Sagen fremsendes til Byrådet.

Beslutning

Økonomi- og Erhvervsudvalget vedtog at indstille,
at der gives tillægsbevilling og tilføres kassen en merindtægt på 0,5 mio. kr. i 2026,
jf. tabel 1 i sagsfremstillingen
at der gives tillægsbevilling til udmøntning af budget til ændret pris- og lønskøn
samt udmøntning af lov- og cirkulæremidler
at orientering om status på økonomien på drift og anlæg tages til efterretning
at orientering om status på forandringerne fra 2026 tages til efterretning.
Sagen fremsendes til Byrådet som en del af sagen med den samlede 3.
budgetopfølgning 2026.
Fraværende:
Christina Bottke